Бизнес-план мастерской по ремонту обуви

1

2 СОДЕРЖАНИЕ РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА ........................................................................................................................................ 3 ОБЩАЯ СТОИМОСТЬ ПРОЕКТА ...................................................................................................................... 4 СУТЬ ПРОЕКТА ................................................................................................................................................. 5 ЦЕЛИ ПРОЕКТА ................................................................................................................................................ 5 СОЦИАЛЬНАЯ НАПРАВЛЕННОСТЬ ПРОЕКТА ................................................................................................ 5 СРОК РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА ........................................................................................................................ 6 ОБЩАЯ ОЦЕНКА ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ..................................................................................... 7 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БИЗНЕСА ............................................................................................. 9 ОПИСАНИЕ БИЗНЕСА ....................................................................................................................................... 9 ИНФОРМАЦИЯ О НАПРАВЛЕНИИ ИНВЕСТИЦИЙ .......................................................................................10 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ........................................................................................................................11 РЫНОК .............................................................................................................................................................11 ПРОДУКТ .........................................................................................................................................................12 ЦЕНА ................................................................................................................................................................12 КАНАЛЫ ПРОДАЖ ..........................................................................................................................................13 РЕКЛАМА ........................................................................................................................................................13 ОБЪЕМЫ И ПЛАН ПРОДАЖ ПО ПРОЕКТУ .......................................................................................13 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН .................................................................................................................................14 ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ В РАСЧЕТАХ .......................................................................................................14 ДОХОДЫ И ПОСТУПЛЕНИЯ ...........................................................................................................................14 Выручка от продаж ...........................................................................................................................14 ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ .......................................................................................................................................15 Заработная плата ...............................................................................................................................15 Общие издержки ................................................................................................................................15 Прямые издержки .............................................................................................................................15 Налоги и обязательные платежи. .............................................................................................21 НАЛОГИ ............................................................................................................................................................21 ПРИЛОЖЕНИЕ 1: АНАЛИЗ РИСКОВ И ОЦЕНКА ПОЛУЧЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ..........22 АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА ....................................................................................................................22 ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ............................................................................................................................22 АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ (РУБ.).........................................................................................................23 ОЦЕНКА ПОЛУЧЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ...........................................................................................23 ПРИЛОЖЕНИЕ 2: РАСЧЕТНЫЕ ТАБЛИЦЫ ......................................................................................25

3 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА Этот бизнес-план разработан для оценки эффективности проекта организации мастерской по ремонту обуви. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данной программе, касающиеся ее потенциальной прибыльности, объемов услуг, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основываются наилучшим образом на согласованных мнениях всего коллектива участников разработки программы. Информация, содержащаяся в данном бизнес - плане, получена из авторитетных источников, заслуживающих доверия. Инициатор проекта: Иванов Иван Александрович г. Москва ул. Октября дом 22 кор.2 кв. 1 телефон : (499) 1111111 (моб): 8(985)2222222 e-mail : mailto@bk.ru Инициатор проекта Иванов Иван Александрович является опытным специалистом в области ремонта обуви. В 1988 году окончил Кимрский механико-технологический техникум при Министерстве Бытового обслуживания по специальности "технология изделий из кожи". С 2000 года работал на предприятиях, использующих распространенную на Западе бизнес-модель мини домов быта (ремонт обуви, изготовление ключей, замена элементов питания в часах, продажа аксессуаров для обуви, ключей, часов). С 2006 года был приглашен на должность тренинг-менеджера в отдел обучения и развития персонала ООО «Минуточка», работающего по такой же модели, занимался обучением сотрудников на рабочих местах. Лично занимался обучением персонала ремонту обуви, изготовлению ключей, технике продаж, ремонту часов и ремонту кожгалантереи. За это время обучил более 2000 чел.

4 Разработал технологию работы компании, которая используется и в настоящее время и дает очень хорошие результаты . За время работы в ООО «Минуточка» проходил курсы профессиональной подготовки работы с персоналом, тренинги по психологической адаптации в коллективе, техники продаж, маркетингу и его составляющих, тренинги по работе с клиентом и т.д В связи с этим, можно с уверенностью утверждать, что инициатор проекта полностью готов к открытию собственного бизнеса и его финансовая поддержка со стороны Центра Занятости Населения будет эффективной с точки зрения создания рабочих мест в г. Москва. Общая стоимость проекта Общая сумма денежных средств, необходимых для финансирования проекта составляет 765000 рублей, из них 543000 рублей инвестиционных вложений и 222000 рублей - оборотные средства на стартовом этапе работы мастерской. Инвестиционные вложения направлены на приобретение оборудования, покупку и монтаж павильона, мебели и инструмента. Данные средства частично будут вложены инициатором проекта, частично планируется привлечь в форме целевого финансирования от Центра Занятости Населения. Соотношение источников финансирования представлено в таблице ниже: Источник финансирования Дата Сумма (руб.) Средства фонда занятости 01.10.2011 370 000,00 Иванов А.И. 01.10.2011 395 000,00

5 Суть проекта В рамках проекта предполагается арендовать в торговом центре в Северо-Восточном Административном округе г. Москва площадь для установки павильона мастерской по ремонту обуви. Разместить в павильоне технологическое оборудование и начать оказывать услуги по ремонту, обслуживая посетителей торгового центра и жителей прилегающего к нему района. В настоящее время определены требования к размещению павильона мастерской, подобрано оборудование, определены требования к персоналу, который будет принят на работу, определены поставщики комплектующих. Цели проекта Основные цели проекта:  Смонтировать и ввести в эксплуатацию оборудование мастерской;  Принять на работу и обучить мастеров  Создать уровень сервиса, значительно более высокий, чем у конкурентов вследствие, при одинаковых с ними ценами  Обеспечить покрытие инвестиционных затрат поступлениями в бюджет в виде налогов. Согласно произведенным расчетам, налоговые выплаты в бюджет за время проекта составят 1 350 000 рублей. Социальная направленность проекта В рамках проекта будут оказываться высококачественные бытовые услуги жителям города Москвы. Обслуживание социально незащищенных групп населения будет производиться с существенными скидками. Кроме того, в рамках проекта будут созданы 4 рабочих места, которые планируется укомплектовать кадрами, направляемыми Центром Занятости.

6 Срок реализации проекта Организационный период мастерской составит 1 месяц, после чего будут начаты продажи. Список этапов инвестиционного плана инвестиционного плана Название Длительность Дата начала Дата окончания Станок для ремонта обуви Royal (Греция) 15 01.10.2011 15.10.2011 Швейная машина Claese (Германия) 15 01.10.2011 15.10.2011 Станок для растяжки обуви (Италия) 15 01.10.2011 15.10.2011 Станок для растяжки голенищ обуви (Италия) 15 01.10.2011 15.10.2011 Активатор для подогрева клеевой пленки 15 01.10.2011 15.10.2011 Выжигатель для гвоздей 15 01.10.2011 15.10.2011 Набор инструмента 15 01.10.2011 15.10.2011 Оплата последнего месяца аренды 5 01.10.2011 05.10.2011 Павильон мастерской 20 01.10.2011 20.10.2011 Доставка и установка павильона 7 21.10.2011 27.10.2011 Подключение к электросети ТЦ 2 28.10.2011 29.10.2011 Сейф 15 01.10.2011 15.10.2011 Мебель 15 01.10.2011 15.10.2011 Оформление документации 15 01.10.2011 15.10.2011 График реализации инвестиционного плана Расчеты произведены на 3 года вперед.

7 Общая оценка привлекательности проекта Для моделирования производственного процесса и финансовых потоков применялся специализированный программный продукт "Project Expert Professional ", методология расчёта которого отвечает: • международным стандартам бухгалтерского учета (GAAP); • международным стандартам финансовой отчётности IAS; • международным стандартам оценки эффективности инвестиций UNIDO; • «Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов» (вторая редакция), утвержденным совместным постановлением Минэкономики РФ, Минфина РФ и Госстроя России от 21.06.99г. № ВК 477. Эффективность инвестиций Показатель Рубли Доллар США Ставка дисконтирования, % 7,00 3,00 Период окупаемости - PB, мес. 22 22 Чистый приведенный доход - NPV 816 705,26 29 966,05 Индекс прибыльности - PI 2,06 2,20 Внутренняя норма рентабельности - IRR, % 66,29 66,29 Период расчета интегральных показателей - 36 мес. Индекс прибыльности PI демонстрирует относительную величину доходности проекта. Он рассчитывается, как отношение суммы чистых денежных потоков по месяцам проекта к сумме инвестиций и определяет сумму прибыли на единицу инвестированных средств. Обязательное условие реализации проекта: индекс прибыльности должен быть больше 1. Чистый приведенный доход проекта1 (NPV) составит 816 705,26 рублей (см. график окупаемости) при ставке дисконтирования 7% годовых. 1 NPV - разница всех входящих и исходящих денежных потоков проекта, приведенных к дате его начала путем дисконтирования по ставке доходности альтернативных вложений с низким уровнем риска. Обязательное условие реализации проекта: чистый приведенный доход должен быть неотрицательным.

8 График окупаемости (NPV) Срок окупаемости проекта: 22 месяца Расчетная чистая прибыль проекта составит 976 350 рублей (см. таблицу ниже). Прибыль проекта (нарастающим итогом) (руб.) 40 887,00 2012 год 2013 год 41 883,00 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ - 607 778,17 155 014,26 795 864,36 633 249,55 Нераспределенная прибыль предыдущего периода - 607 778,17 - 452 763,91 343 100,45 ПРИБЫЛЬ К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ - 607 778,17 - 452 763,91 343 100,45 976 350,00 Таким образом, проект имеет положительную чистую приведенную стоимость, индекс доходности инвестиций больше единицы, что свидетельствует о достаточно высокой эффективности проекта. Анализ рисков проекта показывает отсутствие неприемлемо высоких рисков.

9 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БИЗНЕСА Описание бизнеса Инициатор проекта планирует оказывать качественные услуги по ремонту обуви. Разработанная им технология работы, применяемая сетью "Секундочку", обеспечит высокий уровень сервиса, оперативность выполнения заказов и умеренные цены. Клиент сможет обратиться в мастерскую по любому вопросу, связанному с ремонтом, уходом или защитой обуви от неблагоприятных факторов. Мастерская будет использовать профессиональные средства и современное оборудование, которое может обеспечить хороший результат и значительно сократить срок выполнения заказа. Основные принципы работы мастерской:  Использование в работе высококачественных, износоустойчивых материалов;  Использование высококачественных клеев, оборудования и инструмента;  Быстрота изготовления – все операции будут выполняться в течение суток, а чаще всего прямо «с ноги»;  Девиз : «Клиент всегда прав»; Штат мастерской будут составлять квалифицированные мастера, обученные инициатором проекта В таких больших городах, как Москва, ремонт обуви является очень востребованной услугой, которая позволяет содержать сапоги, туфли, босоножки и ботинки в идеальном состоянии. Это неудивительно, поскольку столица особенно требовательна к внешнему виду, а

10 качественная и ухоженная обувь способна придать особый шарм любому наряду. Мастерская будет осуществлять как текущий, так и срочный ремонт обуви, цены на все услуги мастерской находятся на приемлемом уровне. Мастерская будет давать клиентам гарантию на все виды работ, выполненные в ней. В спектр предлагаемых услуг входит замена набоек на шпильках и широких каблуках, замена молний на сапогах и резинок на босоножках, покраска и растяжка обуви, а также многое другое. Информация о направлении инвестиций В рамках проекта инвестиционные затраты будут направлены на приобретение комплекта профессионального инструмента, необходимого для качественного выполнения работы. Перечень приобретаемого оборудования и инструмента приведен ниже: Строка 10.2011 Станок для ремонта обуви Royal (Греция) 195000,00 Швейная машина Claese (Германия) 95000,00 Станок для растяжки обуви (Италия) 18000,00 Станок для растяжки голенищ обуви (Италия) 13000,00 Активатор для подогрева клеевой пленки 5000,00 Выжигатель для гвоздей 25000,00 Набор инструмента 6000,00 Оплата последнего месяца аренды 30000,00 Павильон мастерской 65000,00 Сейф 15000,00 Мебель 30000,00 Доставка и установка павильона 25000,00 Подключение к электросети ТЦ 7000,00 Оформление документации 14000,00 ИТОГО 543000,00

11 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН Рынок По оценкам маркетинговых агентств ABARUS и DISCOVERY Research Group, объем отечественного обувного рынка в 2010 году составил около 250–270 миллионов пар. При этом он довольно стабильно растет — в среднем на 6–8% в год. Однако каждая десятая пара требует ремонта уже в первом сезоне, а каждая тридцатая, выполненная из дорогих материалов, — сложного ухода с использованием профессиональных средств. Потенциальная емкость рынка ремонта обуви по оценкам экспертов составляет 350– 400 миллионов долларов в год. Чаще всего сдают обувь в ремонт женщины. Это и неудивительно, ведь доля продаваемой женщинам обуви в общем объеме рынка составляет 48%, доля мужской обуви — 24%. Работа мастерской направлена на локальный рынок - район Отрадное СВАО. Численность населения района составляет 168 тысяч человек. При 2 обращениях в год на человека2 потенциальный объем рынка составляет 336000 единиц услуг мастерских. Согласно данным Мосгорстата3, численность обувных мастерских района составляет 18 единиц, численность универсальных мастерских бытовых услуг - 42 единицы. Всего - 60 единиц. То есть, статистическая норма заказов на 1 мастерскую составляет 5600 в год (без учета соотношения цена/качество и мер по привлечение клиентов). Таким образом, расчетное количество ремонтов, принятое за основу прогноза продаж (4850 ед.) вписывается в статистические рамки. Конкуренция на рынке представлена 2-мя группами конкурентов: сетевые универсальные мастерские и мелкие частные мастерские (прилавки). Планируемая мастерская сможет обеспечить более низкие цены по сравнению с сетями, поскольку в структуре себестоимости услуг материалы составляют незначительную долю, а именно экономия на эффекте массовости является козырем сетей. При этом накладные расходы мастерской будут намного ниже. 2 По данным портала openbusiness.ru 3 "Показатели, характеризующие состояние экономики и социальной сферы муниципального образования "Отрадное" за 2009 год"

12 По сравнению же с мелкими мастерскими, создаваемая мастерская сможет предложить гораздо более высокое качество. В качестве примера для сравнения проанализирована работа мастерской, расположенной в магазине «Авоська» по адресу ул. Санникова, д. 16. В мастерской из оборудования присутствует только точило, не оборудованное вытяжкой или какими-то ни было защитными средствами. Мастер работает на 2-х квадратных метрах, операции выполняются подручными средствами и инструментами, качество работы посредственное, технологии не соблюдаются, практически все операции делаются «на коленке». Материалы китайского производства. Цены на услуги очень завышены, прикрываются «ручной работой». Все остальные материалы так же не соответствуют всем нормативам и качествам. В связи с вышесказанным, имеются все основания полагать, что мастерская сможет оттянуть на себя даже сложившуюся клиентуру старых конкурентов. Продукт В соответствии с вышеприведенной информацией, продукт, продаваемый в рамках проекта - это услуги по ремонту и обслуживанию обуви. Цена Цены на оказываемые услуги приведены ниже: Продукт/Вариант Цена(руб.) Установка набоек на каблуки типа «Шпилька» 350,000 Установка набоек формованных(средняя) Vibram 450,000 Установка набоек формованных(большая)Vibram 550,000 Установка формованных профнаклеек Vibram 700,000 Установка листовых профнаклеек Vibram 800,000 Замена каблука типа «Шпилька» - 1200 1 200,000 Замена каблука мужского(кож картон) 1 100,000 Обтяжка каблука кожей 450,000 Замена супинатора 500,000 Замена мягкого внутреннего задника 450,000 Заплатка внутренняя 400,000 Заплатка наружная фигурная 400,000 Вставка застежки «молния» до 30 см 550,000 Вставка застежки «молния» свыше 30 см 650,000 Прошив по шву верха обуви 150,000 Прошив подошвы в ручную по кругу 600,000 Замена резинок, пряжек 300,000 Восстановление перелома подошвы 800,000 Замена подошвы 950,000 Растяжка обуви 600,000 Растяжка голенища(сложная) 750,000 Подклейка подошвы 150,000

13 Каналы продаж Единственным каналом продаж в рамках проекта будет павильон мастерской. Реклама Продвижение услуг в рамках проекта планируется в режиме "сарафанного радио" - то есть от клиента к клиенту. Кроме того, в качестве рекламного носителя будут использоваться вывеска на павильоне и указатели в торговом центре. Данных мер по продвижению будет вполне достаточно, чтобы обеспечить запланированный объем продаж. ОБЪЕМЫ И ПЛАН ПРОДАЖ ПО ПРОЕКТУ Оказание услуг начинается с ноября 2011 г. Мастерская выходит на плановый объем продаж планомерным ростом в течение 1 года. Объем продаж по разным видам услуг принят в расчеты одинаковым (что соответствует статистике сети "Секундочку"). Цены даны на момент начала проекта, со второго года они корректируются в соответствии с показателем инфляции - 7% годовых.

14 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Допущения, принятые в расчетах Расчеты по настоящему проекту были проведены на следующих условиях: 1. Срок жизни проекта (для расчета показателей эффективности инвестиций) – 3 года. Горизонт планирования – 3 года, шаг планирования – месяц. 2. Расчеты были выполнены в базовых ценах с учетом инфляции. Инфляция(Рубли) Объект 1 год 2 год 3 год Сбыт 0,004 7,00 7,00 Прямые издержки 0,00 7,00 7,00 Общие издержки 0,00 7,00 7,00 Зарплата 0,00 7,00 7,00 3. Расчеты по проекту были проведены в рублях, вторая валюта – Доллар (USD). Курс на момент расчета проекта 1 $ = 31,00 руб. Доходы и поступления Выручка от продаж Выручка от продаж была рассчитана на основе плана продаж в натуральных показателях отпускных цен на услуги. Расчет выручки от продаж представлен в Приложении 1. 4 Инфляция первого года условно принята ка 0%, исходя из того, что в течение него мастерская не будет поднимать цены.

15 Текущие затраты Заработная плата Заработная плата персонала по проекту составляет 150 000 рублей в месяц. План по персоналу Должность Кол-во Зарплата Зарплата Платежи (руб.) ($ US) Управление Директор 1 40 000,00 0,00 Ежемесячно, весь проект Бухгалтер 1 30 000,00 0,00 Ежемесячно, с 3 по 36 мес. Производство Мастер 1 40 000,00 0,00 Ежемесячно, с 3 по 36 мес. Мастер 1 40 000,00 0,00 Ежемесячно, с 6 по 36 мес. Общие издержки Общие издержки по проекту представлены затратами на аренду площади в торговом центре. Расходы на аренду составляют 30 000 р. ежемесячно. Прямые издержки К прямым издержкам п рамках проекта относятся затраты на приобретение расходных материалов для ремонта обуви. Они перечислены в таблице «Материалы и комплектующие» Материалы и комплектующие Наименование Ед. изм. Цена(руб.) Набойки "Architak" пара 28,000 Набойка "Vibram" пара 70,000 Клей "Наирит" грамм 0,160 Гвозди обувные шт. 0,016 Профнаклейка "Vibram" пара 75,000 Каблук типа "Шпилька" пара 100,000 Клей "Супер" грамм 28,000 Саморез шт 5,000 Каблук мужской (кожкартон) пара 120,000 Кожа для обтяжки каблука кв.дц. 15,000

16 Продолжение таблицы Супинатор шт. 5,000 Подпяточник металлический шт. 3,000 Кожа (шевро) кв.дц. 15,000 Застежка "молния" шт. 7,000 Нитки капроновые прошивные см. 0,008 Нитки капроновые прошивные см. 0,015 Резинка обувная см. 0,200 Пряжка обувная шт. 1,000 Микропористая резина листовая кв.дц. 0,080 Подошва формованная (пенополиуретановая) пара 120,000 Размягчитель кожи грамм 0,080 Состав прямых издержек по видам работ приведен в таблицах ниже. Прямые издержки Установка набоек на каблуки типа «Шпилька» Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 28,00 0,00 Набойки "Architak" 1,000 0,000 28,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 28,00 0,00 Прямые издержки Установка набоек формованных(средняя) Vibram Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 72,50 0,00 Гвозди обувные 6,000 0,000 0,10 Клей "Наирит" 15,000 0,000 2,40 Набойка "Vibram" 1,000 0,000 70,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 72,50 0,00 Прямые издержки Установка набоек формованных(большая)Vibram Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 72,56 0,00 Гвозди обувные 10,000 0,000 0,16 Клей "Наирит" 15,000 0,000 2,40 Набойка "Vibram" 1,000 0,000 70,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 72,56 0,00

17 Прямые издержки Установка формованных профнаклеек Vibram Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 78,20 0,00 Клей "Наирит" 20,000 0,000 3,20 Профнаклейка "Vibram" 1,000 0,000 75,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 78,20 0,00 Прямые издержки Установка листовых профнаклеек Vibram Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 78,20 0,00 Клей "Наирит" 20,000 0,000 3,20 Профнаклейка "Vibram" 1,000 0,000 75,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 78,20 0,00 Прямые издержки Замена каблука типа «Шпилька» - 1200 Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 166,00 0,00 Каблук типа "Шпилька" 1,000 0,000 100,00 Клей "Супер" 2,000 0,000 56,00 Саморез 2,000 0,000 10,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 166,00 0,00 Прямые издержки Замена каблука мужского(кож картон) Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 123,23 0,00 Гвозди обувные 2,000 0,000 0,03 Каблук мужской (кожкартон) 1,000 0,000 120,00 Клей "Наирит" 20,000 0,000 3,20 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 123,23 0,00 Прямые издержки Обтяжка каблука кожей Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 113,40 0,00 Клей "Наирит" 15,000 0,000 2,40 Клей "Супер" 2,000 0,000 56,00 Кожа для обтяжки каблука 3,000 0,000 45,00 Саморез 2,000 0,000 10,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 113,40 0,00

18 Прямые издержки Замена супинатора Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 16,20 0,00 Клей "Наирит" 20,000 0,000 3,20 Подпяточник металлический 1,000 0,000 3,00 Саморез 1,000 0,000 5,00 Супинатор 1,000 0,000 5,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 16,20 0,00 Прямые издержки Замена мягкого внутреннего задника Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 17,40 0,00 Клей "Наирит" 15,000 0,000 2,40 Кожа (шевро) 1,000 0,000 15,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 17,40 0,00 Прямые издержки Заплатка внутренняя Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 9,90 0,00 Клей "Наирит" 15,000 0,000 2,40 Кожа (шевро) 0,500 0,000 7,50 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 9,90 0,00 Прямые издержки Заплатка наружная фигурная Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 9,90 0,00 Клей "Наирит" 15,000 0,000 2,40 Кожа (шевро) 0,500 0,000 7,50 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 9,90 0,00 Прямые издержки Вставка застежки «молния» до 30 см Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 8,20 0,00 Застежка "молния" 1,000 0,000 7,00 Нитки капроновые прошивные 150,000 0,000 1,20 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 8,20 0,00

19 Прямые издержки Вставка застежки «молния» свыше 30 см Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 7,02 0,00 Застежка "молния" 1,000 0,000 7,00 Нитки капроновые прошивные 2,000 0,000 0,02 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 7,02 0,00 Прямые издержки Прошив по шву верха обуви Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 0,32 0,00 Нитки капроновые прошивные 40,000 0,000 0,32 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 0,32 0,00 Прямые издержки Прошив подошвы в ручную по кругу Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 3,30 0,00 Нитки капроновые прошивные 220,000 0,000 3,30 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 3,30 0,00 Прямые издержки Замена резинок, пряжек Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 57,52 0,00 Клей "Супер" 2,000 0,000 56,00 Нитки капроновые прошивные 40,000 0,000 0,32 Пряжка обувная 1,000 0,000 1,00 Резинка обувная 1,000 0,000 0,20 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 57,52 0,00 Прямые издержки Восстановление перелома подошвы Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 13,60 0,00 Клей "Наирит" 60,000 0,000 9,60 Микропористая резина листовая 50,000 0,000 4,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 13,60 0,00

20 Прямые издержки Замена подошвы Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 129,60 0,00 Клей "Наирит" 60,000 0,000 9,60 Подошва формованная (пенополиуретановая) 1,000 0,000 120,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 129,60 0,00 Прямые издержки Растяжка обуви Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 4,00 0,00 Размягчитель кожи 50,000 0,000 4,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 4,00 0,00 Прямые издержки Растяжка голенища(сложная) Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 8,00 0,00 Размягчитель кожи 100,000 0,000 8,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 8,00 0,00 Прямые издержки Подклейка подошвы Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 9,60 0,00 Клей "Наирит" 60,000 0,000 9,60 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Продукты 0,00 0,00 Всего 9,60 0,00

21 Налоги и обязательные платежи. В расчеты заложено применение мастерской упрощенной система налогообложения (УСН). Налоги Название налога База Период Ставка Налог с оборота Объем продаж Месяц 6 % ЕСН Зарплата Месяц 14 % Травматизм Зарплата Месяц 0.7 %

22 ПРИЛОЖЕНИЕ 1: Анализ рисков и оценка полученных результатов Анализ рисков проекта Оценка риска проекта Технические и организационные риски проекта являются минимальными, поскольку инициатор будет работать с известным продуктом на известном ему рынке. Для оценки финансовых рисков были проведены расчет точки безубыточности и анализ чувствительности проекта. Результаты анализа безубыточности показывают, что с момента начала продаж магазин будет работать на уровне, превышающем уровень безубыточности. Точка безубыточности Анализ безубыточности отражает риск потерь из-за недостаточного объема продаж. При проведении данного анализа сравнивают планируемый объем продаж и точку безубыточности и оценивают риск того, что объем продаж будет ниже этой точки. В таблице ниже приведен размер точки безубыточности. 10--12.2011 2012 год 2013 год 01--09.2014 Точка безубыточности 336 533,36 2 553 288,21 2 780 430,12 2 212 319,33 Объем продаж 282 700,00 2 896 491,07 3 883 214,51 3 089 777,54 Как видно из графика, мастерская выйдет на уровень безубыточност и во 2 квартале 2012 года.

23 Анализ чувствительности (руб.) Анализ чувствительности проекта – это пересчет его доходности в зависимости от изменения исходных данных. Целью анализа является установить диапазон изменений, который проект выдерживает, оставаясь рентабельным. -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% Объем сбыта -1532678,77 -749550,76 33577,25 816705,26 1599833,26 2382961,27 3166089,28 Цена сбыта -1750346,49 -894662,57 -38978,66 816705,26 1672389,17 2528073,09 3383757 Прямые издержки 1034372,98 961817,07 889261,16 816705,26 744149,35 671593,44 599037,54 Общие издержки 1123296,54 1021099,45 918902,35 816705,26 714508,16 612311,07 510113,97 Зарплата персонала 2451586,42 1906626,03 1361665,64 816705,26 271744,87 -273215,52 -818175,91 ОЦЕНКА ПОЛУЧЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ Выводы 1. Мастерская работает на стабильном потребительском рынке, что снижает инвестиционные риски; 2. Инициатор проекта располагает всеми необходимыми компетенциями для успешного управления мастерской 3. Ценовые возможности мастерской дают ей преимущество на рынке 4. Налоговые отчисления за расчетный период в 4 раза превысят сумму господдержки 5. Будет создано 4 рабочих места

24

25 ПРИЛОЖЕНИЕ 2: Расчетные таблицы Цены продаж в течение проекта (руб.) Строка 10.2011 11.2011 12.2011 1.2012 2.2012 3.2012 4.2012 5.2012 6.2012 7.2012 Установка набоек на каблуки типа «Шпилька» 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 Установка набоек формованных(средняя) Vibram 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 Установка набоек формованных(большая)Vibram 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 Установка формованных профнаклеек Vibram 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 Установка листовых профнаклеек Vibram 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 Замена каблука типа «Шпилька» - 1200 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 Замена каблука мужского(кож картон) 1100,00 1100,00 1100,00 1100,00 1100,00 1100,00 1100,00 1100,00 1100,00 1100,00 Обтяжка каблука кожей 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 Замена супинатора 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 Замена мягкого внутреннего задника 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 Заплатка внутренняя 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 Заплатка наружная фигурная 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 Вставка застежки «молния» до 30 см 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 Вставка застежки «молния» свыше 30 см 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 Прошив по шву верха обуви 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 Прошив подошвы в ручную по кругу 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 Замена резинок, пряжек 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 Восстановление перелома подошвы 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 Замена подошвы 950,00 950,00 950,00 950,00 950,00 950,00 950,00 950,00 950,00 950,00 Растяжка обуви 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 Растяжка голенища(сложная) 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 Подклейка подошвы 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00

Made with FlippingBook

RkJQdWJsaXNoZXIy MTc0MzY4Mg==