Бизнес-план салона красоты Beauty Parlor

1 МАСТЕРПЛАНС

2 МАСТЕРПЛАНС Настоящий бизнес-план разработан для оценки перспективности создания салона красоты в г. Москва. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данной программе, касающиеся ее потенциальной прибыльности, объемов услуг, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основываются наилучшим образом на согласованных мнениях всего коллектива участников разработки программы. Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена из надежных источников, заслуживающих доверия. Для моделирования финансовых потоков применялся специализированный программный продукт "Project Expert Professional ", методология расчёта которого отвечает: • международным стандартам бухгалтерского учета (GAAP); • международным стандартам финансовой отчётности IAS; • международным стандартам оценки эффективности инвестиций UNIDO; «Методическимрекомендациямпооценке эффективностиинвестиционныхпроектов» (вторая редакция), утвержденным совместным постановлением Минэкономики РФ, Минфина РФ и Госстроя России от 21.06.99г. ВК 477.

3 МАСТЕРПЛАНС МИССИЯ СДЕЛАТЬ НАТУРАЛЬНУЮ КРАСОТУ ДОСТУПНОЙ ДЛЯ ВСЕХ” “

4 МАСТЕРПЛАНС РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА ОСНОВНЫЕ ПРОГНОЗЫ ПРОЕКТА ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН СПИСОК ЭТАПОВ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПЛАНА ДИАГРАММА ГАНТА СТОИМОСТЬ ПРОЕКТА ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН ДОПУЩЕНИЯ ПРИНЯТЫЕ В РАСЧЕТАХ НАЛОГИ. ИНФЛЯЦИЯ (РУБЛИ) ОБОСНОВАНИЕ ЦЕН НА УСЛУГИ ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ПРОДАЖ ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ ПРИБЫЛЬ ПРОЕКТА НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ (РУБ.) ГРАФИК ПРИБЫЛИ ПРОЕКТА ГРАФИК ОКУПАЕМОСТИ (В РУБЛЯХ) АНАЛИЗ ПРОЕКТА РИСКИ ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ПРИЛОЖЕНИЕ №1. ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ ПРОЕКТА ПО СТАНДАРТУ UNIDO 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 17 18 19 СОДЕРЖАНИЕР

5 МАСТЕРПЛАНС Основная идея проекта, открытие салона красоты по оказанию косметических услуг: Целевой рынок: г. Москва, XXXXX район Целевая группа потребителей: мужчины и женщины всех возрастных групп. Целевая группа потребителей: ЕРЕЗЮМЕ ПРОЕ РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА  Укладка дневная  Укладка вечерняя  Уход за волосами  Make up дневной  Make up вечерний  Make up - глаза  Коррекция/ Окрашивание бровей  Коррекция + Окрашивание бровей  Ресницы накладные  Наращивание ресниц  Коррекция ресниц нар.  Маникюр без покрытия  Экспресс маникюр  Покрытие  Покрытие гелем  Снятие гель  Педикюр  Френч Общая стоимость проекта – 3 850 000 руб. Длительность подготовительного периода: 3 месяца. Выход на плановые показатели объема продаж: с 1 первого месяца работа салона красоты. Финансовая эффективность проекта Ставка внутренней рентабельности (IRR): 45,73% годовых Чистый приведенный доход проекта (NPV): 2 млн. рублей Прибыль проекта: 2,9 млн. рублей Срок окупаемости: 24 месяца Число создаваемых рабочих мест: 14 ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА

6 МАСТЕРПЛАНС ОСНОВНЫЕ ПРОГНОЗЫ ПРОЕКТА

7 МАСТЕРПЛАНС Список этапов инвестиционного плана Название Длит-ть Дата начала Дата окончания Регистрация ИФНС, печать 28 01.02.2015 28.02.2015 Дизайн интерьера 7 15.02.2015 21.02.2015 Технологический проект 7 01.02.2015 07.02.2015 Инженерный проект 7 01.02.2015 07.02.2015 Ремонт 14 20.02.2015 05.03.2015 Закупка стройматериалов и декор 7 04.03.2015 10.03.2015 Покупка и монтаж: вент., кондиционеры, пожарн., видеонаб., освещен., вентиляция 7 20.03.2015 26.03.2015 Оборудование и инструменты 7 20.03.2015 26.03.2015 2 компьютера 14 06.03.2015 19.03.2015 Печатные материалы и канцелярия 7 23.04.2015 29.04.2015 Реклама 7 23.04.2015 29.04.2015 Товарный запас 1 29.04.2015 29.04.2015 Одноразовая продукция 1 29.04.2015 29.04.2015 Другое 1 29.04.2015 29.04.2015 Стоимость инвестиционных затрат Стоимость, руб. Регистрация ИФНС, печать 10 000 Дизайн интерьера 150 000 Технологический проект 25 000 Инженерный проект 50 000 Ремонт 300 000 Закупка стройматериалов и декор 500 000 Покупка и монтаж:вент.,кондиционеры,пожарн, видео 200 000 Оборудование и инструменты 350 000 2 компьютера 50 000 Печатные материалы и канцелярия 50 000 Реклама 500 000 Товарный запас 200 000 Одноразовая продукция 25 000 Другое 500 000 ИТОГО 2 910 000 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

8 МАСТЕРПЛАНС ИНВЕСТИЦИОН Стоимость открытия салона красоты составит 3,8 миллиона рублей, из которых 2,9 млн. рублей на затраты инвестиционного периода, остальное финансирование на оборотные средства. Финансирование проекта будет осуществляться за счет средств инвестора. стоимость проекта О ДИАГРАММА ГАНТА

9 МАСТЕРПЛАНС Допущения, принятые в расчетах Расчеты по настоящему проекту были проведены на следующих условиях: Срок жизни проекта (для расчета показателей эффективности инвестиций) – 3 года. Расчеты по проекту были проведены в рублях с учетом фактора инфляции. Валюта для расчета на внешнем рынке — Доллар США ($ US) Курс на момент ввода: 1 $ US = 68 руб. Выход на плановый объем продаж – 4 месяца Налоги Название налога База Период Ставка УСН Доходы, уменьшенные на расходы Месяц 15 % Страховые взносы Зарплата Месяц 30 % Взносы на страхование от несчастных случаев Зарплата Месяц 1 % Инфляция (Рубли) Объект 1 год 2 год 3 год Сбыт 0 5 5 Прямые издержки 0 5 5 Общие издержки 0 5 5 Зарплата 0 5 5 НОПЕРАЦИОНН ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН

10 МАСТЕРПЛАНС Обоснование цен на услуги Из ваших данных были взят список оказываемых услуг и их цены, представленные в таблице ниже: Для расчета пропускной способности салоны по услугам было произведено объединение услуг, а цена бралась как среднеарифметическая. Также была расставлено соответственно затрачиваемое время для каждого вида услуг. Полученный результат представлен ниже: Услуга Цена, руб. Укладка волос 1850 Make up 1850 Уход за бровями 950 Наращивание ресниц 3000 Маникюр 1000 Педикюр 1700 Стрижка мужская 1200 Стрижка женская 1700 Услуга Цена, руб. Укладка дневная 1 500 Укладка вечерняя 2 500 Уход за волосами 1 500 Make up дневной 1 500 Make up вечерний 2 500 Make up -глаза 1 500 Коррекция/ Окрашивание бровей 690 Коррекция + Окрашивание бровей 1 200 Ресницы накладные 800 Наращивание ресниц 3 000 Коррекция ресниц нар. 1 800 Маникюр без покрытия 990 Экспресс маникюр 500 Покрытие 500 Покрытие гелем 1 500 Снятие гель 500 Педикюр 1 700 Френч 500 Стрижка мужская 1 200 Стрижка женская 1 700 НОВАНИЕ ЦЕН ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ПРОДАЖ Продукт/Вариант Плановый объем оказания услуг в месяц 2-12.2015 2016 год 2017 год 1.2018 Укладка 210 840 2 520 2 520 210 Make up 120 540 1 440 1 440 120 Уход за бровями 180 720 2 160 2 160 180 Наращивание ресниц 25 100 300 300 25 Маникюр 180 720 2 160 2 160 180 Педикюр 120 480 1 440 1 440 120 Стрижка мужская 100 400 1 200 1 200 100 Стрижка женская 100 400 1 200 1 200 100

11 МАСТЕРПЛАНС План по персоналу Должность Кол-во Зарплата (руб.) Платежи Администратор 2 50 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Парикмахер 30% от объема оказанных услуг, всего 6 человек Ежемесячно, весь период пр-ва Визажист 30% от объема оказанных услуг, всего 1 человек Ежемесячно, весь период пр-ва Мастер по маникюру 30% от объема оказанных услуг, всего 2 человека Ежемесячно, весь период пр-ва Freelance Бухгалтер 1 35 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Freelance Юрист 1 35 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Уборщица 1 30 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Всего: 14 чел. — 695 000 руб. График работы администратора, мастера по маникюру и парикмахеру – 2 через 2. Услуги бухгалтера и юриста будут на фрилансе. Общие издержки Название Сумма (руб.) Платежи Управление Связь 15 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Аренда 250 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Охрана 471 Ежемесячно, весь период пр-ва Производство Электричество 15 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Вода 2 865 Ежемесячно, весь период пр-ва Тепло 2 075 Ежемесячно, весь период пр-ва Банные принадлежности и одноразовая продукция 30 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Еда и напитки 20 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Прочее 50 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Стоимость платы за электроэнергию в месяц планируется на уровне 15000 рублей. ПЕРСОНАЛ Н

12 МАСТЕРПЛАНС Показатель Рубли Доллар США Ставка дисконтирования, % 10,00 5,00 Период окупаемости — PB, мес. 24 24 Дисконтированный период окупаемости — DPB, мес. 26 25 Чистый приведенный доход — NPV 2 011 668 36 423 Индекс прибыльности — PI 1,54 1,66 Внутренняя норма рентабельности — IRR, % 26,68 24,12 IRR ‒ ставка внутренней рентабельности проекта. Используется для сравнения доходности с альтернативными вариантами вложения денежных средств. Для данного проекта IRR равна 26,68 % годовых. Этот показатель является достаточно высоким, что связано с удачно определенной рыночной возможностью. Индекс прибыльности PI демонстрирует относительную величину доходности проекта. Обязательное условие реализации проекта: индекс прибыльности должен быть больше 1. Чистый приведенный доход проекта (NPV) при ставке дисконтирования 10% составит 2 011 668 рублей. Чистая прибыль проекта составит 2 969 954 рубля, распределение прибыли по годам приведено в таблице ниже: Прибыль проекта (нарастающим итогом) (руб.) Строка 2-12.2015 2016 год 2017 год 1.2018 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ -2 937 403 2 879 263 2 781 708 246 386 Нераспределенная прибыль предыдущего периода -2 937 403 -58 139 2 723 568 Нераспределенная прибыль текущего года -2 937 403 -58 139 2 723 568 2 969 954 ЭФФЕКТИВНО ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА ГРАФИК ПРИБЫЛИ

13 МАСТЕРПЛАНС О ГРАФИК ПРИБЫЛИ ГРАФИК ПРИБЫЛИ ПРОЕКТА 13 МАСТЕРПЛАНС

14 МАСТЕРПЛАНС ГРАФИК ОКУПАЕМО ГРАФИК ОКУПАЕМОСТИ (В РУБЛЯХ) Как видно из графика, проект окупится к марту 2017 года. 14 МАСТЕРПЛАНС

15 МАСТЕРПЛАНС Риски При открытии и при работе салона красоты может возникнуть ряд рисков, которые могут привести к уменьшению прибыли или даже убыткам. Были выделены 5 основных рисков, связанных с работой салона красоты и создающих наибольшие угрозы для дальнейшей деятельности бизнеса:  риск отключения системы водоснабжения;  риск потери доли рынка;  риск роста себестоимости оказываемых услуг;  риск изменения санитарных требований;  риск поломки оборудования. Для каждого вида риска были оценена вероятность его наступления, последствия от возникновения рискового события, а также предусмотрены мероприятия по минимизации потерь от каждого из выявленных видов риска. Риск отключения системы водоснабжения Источник риска Горводоканал Рисковые события Отключение горячей или холодной воды Вероятность наступления 100% вероятность на 2-3 недели летом, 50% вероятность наступления зимой Вероятные последствия Невозможность оказания услуг, уменьшение объемов выручки Мероприятия по снижению риска Временная приостановка оказания услуг в салоне красоты. Установление договоренности с клиентами об оказании услуг на дому (выезды). Возможно, установка электронагревателей для обеспечения горячей водой. АНАЛИЗ ПРОЕКТА Риск поломки оборудования Источник риска Оборудование Рисковые события Поломка, выход из строя оборудования Вероятность наступления Средняя. На все оборудование имеется гарантия 1 год. По истечении этого срока прогнозируется наличие достаточного количества денежных средств для его замены в случае необходимости Вероятные последствия Потери времени на покупку или ремонт оборудования. Уменьшение прибыли вследствие временной приостановки деятельности в слоне красоты. Мероприятия по снижению риска Покупка оборудования только при наличии гарантии у надежного поставщика. Создание резерва наличных средств для покупки оборудования в случае необходимости.

16 МАСТЕРПЛАНС Риск потери доли рынка Источник риска Конкуренты Рисковые события Открытие салонов красоты с более низкими ценами/более широким ассортиментом услуг на расстоянии шаговой доступности от моего салона Вероятность наступления Низкая вероятность в ближайшие полтора года. Рынок услуг премиум- класса в моем районе уже насыщен, таким образом для конкурирования с моим слоном конкуренту придется установить цены на услуги на грани окупаемости. Вероятные последствия Сокращение количества клиентов. Уменьшение объемов выручки. Мероприятия по снижению риска Наработка собственной клиентской базы, привлечение новых клиентов высоким качеством предоставляемых в салоне услуг. Предоставление скидок для постоянных клиентов и отдельных социальных групп (например, студентов) в целях повышения привлекательности Риск роста себестоимости Источник риска Поставщики инструментов и расходных материалов, арендодатель Рисковые события Повышение цен на инструменты, расходные материалы и косметические средства, повышение стоимости аренды помещений Вероятность наступления Высокая ввиду сохранения значительного уровня инфляции, что обуславливает постоянный рост цен, в т.ч. и на косметические товары Вероятные последствия Повышение цены на услуги, отток клиентов в другие, более дешевые салоны. Уменьшение объемов выручки. Мероприятия по снижению риска Поиск альтернативных поставщиков. Внедрение дополнительных видов услуг с применением более дешевых материалов для клиентов, ориентирующихся на услуги эконом-класса. РИСКИ Риск изменения санитарных требований Источник риска Роспотребнадзор Рисковые события Изменение требований к помещениям, используемым для оказания косметических услуг и к технологии предоставления таких услуг Вероятность наступления Низкая в ближайшие 2-3 года ввиду того, что последняя редакция СанПиН была утверждена менее года назад. Вероятные последствия Наложения запрета на оказание услуг в салоне красоты вплоть до установления соответствия новым требованиям. Финансовые затраты на перепланировку, аренду дополнительных помещений, обеспечение санитарно-гигиенических и противоэпидемиологических требований Мероприятия по снижению риска Мониторинг возможных изменений в нормативно-правовых актах посредством изучения специальной периодической литературы и материалов в сети Internet. Создание резерва наличных средств для проведения работ по выполнению соответствующих требований СанПиН Т

17 МАСТЕРПЛАНС ТОЧКА БЕЗУБ ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ

18 МАСТЕРПЛАНС Цель анализа чувствительности ‒ определение степени влияния изменения исходных данных проекта на его финансовый результат. Анализ чувствительности проекта заключается в определении критических границ изменения факторов. Например, насколько максимально можно снизить объемы продаж или цены на продукцию, работы или услуги, при которых чистый приведенный доход (NPV) будет равен нулю. Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше запас прочности проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов, оказывающих влияние на результаты его реализации. Алгоритм анализа: Изменяем параметры проекта (объем инвестиций, объем продаж, цену продаж, зарплату персонала и общие издержки), уменьшая их на 50%, а затем, увеличивая на 50% с шагом 10%, после каждого изменения производим перерасчет его экономики и отображаем на графике размер NPV. Как можно видеть на графике, NPV проекта выдерживает снижении цены и объема продаж на 9% и росте заработной платы на 8%, общих издержек на 23%.. Вывод: анализ чувствительности показывает, что проект устойчив к изменению исходных данных, а следовательно – достаточно надежен. анализ чувствительности проекта АНАЛИЗ ЧУВС ФИНАНСОВАЯ МОДЕ

19 МАСТЕРПЛАНС СТВ ФИНАНСОВАЯ МОДЕ Структура финансовой модели построена по следующему принципу: Основные таблицы – это «Прогноз движения денежных средств» и «Прогноз прибылей ‒ убытков». Прогноз прибылей-убытков содержит расчет прибыли с точки зрения бухгалтерии. Прогноз движения денежных средств содержит расчет реального движения денег в рамках проекта. Все остальные таблицы финансового плана представляют собой развернутые строки прогноза движения денежных средств, что позволяет проверить, откуда взялась та или иная цифра в таблице. приложение 1 Финансовая модель проекта по стандарту unido Строка 2.2015 3.2015 4.2015 5.2015 6.2015 7.2015 8.2015 9.2015 10.2015 11.2015 12.2015 Укладка 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 Make up 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 Уход за бровями 1 750 1 750 1 750 1 750 1 750 1 750 1 750 1 750 1 750 1 750 1 750 Наращивание ресниц 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 Маникюр 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Педикюр 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 Стрижка мужская 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 Стрижка женская 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 Цены продаж в течение проекта (руб. ) 19 МАСТЕРПЛАНС №

20 МАСТЕРПЛАНС Цены продаж в течение проекта (руб. ) Строка 1.2016 2.2016 3.2016 4.2016 5.2016 6.2016 7.2016 8.2016 9.2016 10.2016 11.2016 12.2016 Укладка 1 850 1 850 1 857 1 865 1 872 1 880 1 887 1 895 1 903 1 911 1 918 1 926 Make up 1 850 1 850 1 857 1 865 1 872 1 880 1 887 1 895 1 903 1 911 1 918 1 926 Уход за бровями 1 750 1 750 1 757 1 764 1 771 1 778 1 785 1 793 1 800 1 807 1 815 1 822 Наращивание ресниц 3 000 3 000 3 012 3 024 3 036 3 049 3 061 3 074 3 086 3 099 3 111 3 124 Маникюр 1 000 1 000 1 004 1 008 1 012 1 016 1 020 1 024 1 028 1 033 1 037 1 041 Педикюр 1 700 1 700 1 706 1 713 1 720 1 727 1 734 1 741 1 749 1 756 1 763 1 770 Стрижка мужская 1 200 1 200 1 204 1 209 1 214 1 219 1 224 1 229 1 234 1 239 1 244 1 249 Стрижка женская 1 700 1 700 1 706 1 713 1 720 1 727 1 734 1 741 1 749 1 756 1 763 1 770 Цены продаж в течение проекта (руб. ) Строка 1кв. 2017г. 2кв. 2017г. 3кв. 2017г. 4кв. 2017г. 1.2018 Укладка 1 942 1 966 1 990 2 014 2 031 Make up 1 942 1 966 1 990 2 014 2 031 Уход за бровями 1 837 1 860 1 882 1 905 1 921 Наращивание ресниц 3 150 3 188 3 227 3 267 3 294 Маникюр 1 050 1 062 1 075 1 089 1 098 Педикюр 1 785 1 806 1 829 1 851 1 866 Стрижка мужская 1 260 1 275 1 291 1 306 1 317 Стрижка женская 1 785 1 806 1 829 1 851 1 866 20 МАСТЕРПЛАНС ЦЕНЫ ПРОДАЖ

21 МАСТЕРПЛАНС Объем продаж (ед. ) Строка 2.2015 3.2015 4.2015 5.2015 6.2015 7.2015 8.2015 9.2015 10.2015 11.2015 12.2015 1.2016 2.2016 3.2016 4.2016 Укладка 42 84 126 168 210 210 210 210 210 210 Make up 30 60 90 120 120 120 120 120 120 120 Уход за бровями 36 72 108 144 180 180 180 180 180 180 Наращивание ресниц 5 10 15 20 25 25 25 25 25 25 Маникюр 36 72 108 144 180 180 180 180 180 180 Педикюр 24 48 72 96 120 120 120 120 120 120 Стрижка мужская 20 40 60 80 100 100 100 100 100 100 Стрижка женская 20 40 60 80 100 100 100 100 100 100 Объем продаж (ед. ) Строка 5.2016 6.2016 7.2016 8.2016 9.2016 10.2016 11.2016 12.2016 1кв. 2017г. 2кв. 2017г. 3кв. 2017г. 4кв. 2017г. 1.2018 Укладка 210 210 210 210 210 210 210 210 630 630 630 630 210 Make up 120 120 120 120 120 120 120 120 360 360 360 360 120 Уход за бровями 180 180 180 180 180 180 180 180 540 540 540 540 180 Наращивание ресниц 25 25 25 25 25 25 25 25 75 75 75 75 25 Маникюр 180 180 180 180 180 180 180 180 540 540 540 540 180 Педикюр 120 120 120 120 120 120 120 120 360 360 360 360 120 Стрижка мужская 100 100 100 100 100 100 100 100 300 300 300 300 100 Стрижка женская 100 100 100 100 100 100 100 100 300 300 300 300 100 21 МАСТЕРПЛАНС ОБЪЕМ ПРОДАЖ

22 МАСТЕРПЛАНС Поступления от продаж (руб. ) Строка 2.2015 3.2015 4.2015 5.2015 6.2015 7.2015 8.2015 9.2015 10.2015 11.2015 Укладка 77 700 155 400 233 100 310 800 388 500 Make up 55 500 111 000 166 500 222 000 222 000 Уход за бровями 63 000 126 000 189 000 252 000 315 000 Наращивание ресниц 15 000 30 000 45 000 60 000 75 000 Маникюр 36 000 72 000 108 000 144 000 180 000 Педикюр 40 800 81 600 122 400 163 200 204 000 Стрижка мужская 24 000 48 000 72 000 96 000 120 000 Стрижка женская 34 000 68 000 102 000 136 000 170 000 ИТОГО 346 000 692 000 1 038 000 1 384 000 1 674 500 Поступления от продаж (руб. ) Строка 12.2015 1.2016 2.2016 3.2016 4.2016 5.2016 6.2016 7.2016 8.2016 Укладка 388 500 388 500 388 500 390 082 391 672 393 267 394 869 396 478 398 094 Make up 222 000 222 000 222 000 222 904 223 812 224 724 225 639 226 559 227 482 Уход за бровями 315 000 315 000 315 000 316 283 317 571 318 865 320 164 321 469 322 778 Наращивание ресниц 75 000 75 000 75 000 75 305 75 612 75 920 76 229 76 540 76 852 Маникюр 180 000 180 000 180 000 180 733 181 469 182 209 182 951 183 696 184 445 Педикюр 204 000 204 000 204 000 204 831 205 665 206 503 207 344 208 189 209 037 Стрижка мужская 120 000 120 000 120 000 120 488 120 979 121 472 121 967 122 464 122 963 Стрижка женская 170 000 170 000 170 000 170 692 171 388 172 086 172 787 173 491 174 198 ИТОГО 1 674 500 1 674 500 1 674 500 1 681 322 1 688 172 1 695 049 1 701 955 1 708 889 1 715 851 22 МАСТЕРПЛАНС ПОСТУПЛЕНИЕ ОТ ПР

23 МАСТЕРПЛАНС Поступления от продаж (руб. ) Строка 9.2016 10.2016 11.2016 12.2016 1кв. 2017г. 2кв. 2017г. 3кв. 2017г. 4кв. 2017г. 1.2018 Укладка 399 715 401 344 402 979 404 621 1 223 781 1 238 800 1 254 003 1 269 392 426 583 Make up 228 409 229 339 230 274 231 212 699 303 707 885 716 573 725 367 243 761 Уход за бровями 324 093 325 414 326 740 328 071 992 255 1 004 432 1 016 759 1 029 237 345 878 Наращивание ресниц 77 165 77 479 77 795 78 112 236 251 239 150 242 085 245 056 82 351 Маникюр 185 196 185 951 186 708 187 469 567 003 573 961 581 005 588 135 197 644 Педикюр 209 889 210 744 211 603 212 465 642 603 650 489 658 472 666 553 223 997 Стрижка мужская 123 464 123 967 124 472 124 979 378 002 382 641 387 336 392 090 131 763 Стрижка женская 174 907 175 620 176 335 177 054 535 502 542 074 548 727 555 461 186 664 ИТОГО 1 722 842 1 729 861 1 736 909 1 743 985 5 274 704 5 339 436 5 404 963 5 471 294 1 838 645 Общие издержки (по списку издержек) (руб. ) Строка 2.2015 3.2015 4.2015 5.2015 6.2015 7.2015 8.2015 9.2015 10.2015 Связь 15 000 15 000 15 000 15 000 Аренда 250 000 250 000 250 000 250 000 Охрана 471 471 471 471 Электричество 15 000 15 000 15 000 15 000 Вода 2 865 2 865 2 865 2 865 Тепло 2 075 2 075 2 075 2 075 Банные принадлежности и одноразовая продукция 30 000 30 000 30 000 30 000 Еда и напитки 20 000 20 000 20 000 20 000 Прочее 50 000 50 000 50 000 50 000 ИТОГО 385 411 385 411 385 411 385 411 23 МАСТЕРПЛАНС ИЗДЕРЖКИ

24 МАСТЕРПЛАНС Общие издержки (по списку издержек) (руб. ) Строка 11.2015 12.2015 1.2016 2.2016 3.2016 4.2016 5.2016 6.2016 Связь 15 000 15 000 15 000 15 000 15 061 15 122 15 184 15 245 Аренда 250 000 250 000 250 000 250 000 251 018 252 041 253 068 254 099 Охрана 471 471 471 471 472 474 476 478 Электричество 15 000 15 000 15 000 15 000 15 061 15 122 15 184 15 245 Вода 2 865 2 865 2 865 2 865 2 876 2 888 2 900 2 911 Тепло 2 075 2 075 2 075 2 075 2 083 2 091 2 100 2 109 Банные принадлежности и одноразовая продукция 30 000 30 000 30 000 30 000 30 122 30 244 30 368 30 491 Еда и напитки 20 000 20 000 20 000 20 000 20 081 20 163 20 245 20 327 Прочее 50 000 50 000 50 000 50 000 50 203 50 408 50 613 50 819 ИТОГО 385 411 385 411 385 411 385 411 386 981 388 557 390 140 391 730 Общие издержки (по списку издержек) (руб. ) Строка 7.2016 8.2016 9.2016 10.2016 11.2016 12.2016 1кв. 2017г. Связь 15 308 15 370 15 433 15 495 15 559 15 622 47 250 Аренда 255 134 256 173 257 217 258 265 259 317 260 374 787 504 Охрана 480 482 484 486 488 490 1 483 Электричество 15 308 15 370 15 433 15 495 15 559 15 622 47 250 Вода 2 923 2 935 2 947 2 959 2 971 2 983 9 024 Тепло 2 117 2 126 2 134 2 143 2 152 2 161 6 536 Банные принадлежности и одноразовая продукция 30 616 30 740 30 866 30 991 31 118 31 244 94 500 Еда и напитки 20 410 20 493 20 577 20 661 20 745 20 829 63 000 Прочее 51 026 51 234 51 443 51 653 51 863 52 074 157 500 ИТОГО 393 326 394 928 396 537 398 153 399 775 401 404 1 214 051 24 МАСТЕРПЛАНС ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ

25 МАСТЕРПЛАНС Общие издержки (по списку издержек) (руб. ) Строка 2кв. 2017г. 3кв. 2017г. 4кв. 2017г. 1.2018 Связь 47 830 48 417 49 011 16 470 Аренда 797 168 806 951 816 854 274 506 Охрана 1 501 1 520 1 538 517 Электричество 47 830 48 417 49 011 16 470 Вода 9 135 9 247 9 361 3 145 Тепло 6 616 6 697 6 779 2 278 Банные принадлежности и одноразовая продукция 95 660 96 834 98 022 32 940 Еда и напитки 63 773 64 556 65 348 21 960 Прочее 159 433 161 390 163 370 54 901 ИТОГО 1 228 950 1 244 032 1 259 299 423 191 Затраты на персонал (по списку должностей) (руб. ) Строка 2.2015 3.2015 4.2015 5.2015 6.2015 7.2015 8.2015 9.2015 10.2015 11.2015 Администратор 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 Проценты парикмахерам 40 710 81 420 122 130 162 840 203 550 Проценты визажисту 40 050 80 100 120 150 160 200 183 600 Проценту мастерам по маникюру 23 040 46 080 69 120 92 160 115 200 Freelance Бухгалтер 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 Freelance Юрист 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 Уборщица 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 Управляющий 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 ИТОГО 403 800 507 600 611 400 715 200 802 350 25 МАСТЕРПЛАНС ОБЩИЕ ИЗДЕРЖ

26 МАСТЕРПЛАНС Затраты на персонал (по списку должностей) (руб. ) Строка 12.2015 1.2016 2.2016 3.2016 4.2016 5.2016 6.2016 7.2016 8.2016 Администратор 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 Проценты парикмахерам 203 550 203 550 203 550 204 379 205 211 206 048 206 887 207 730 208 576 Проценты визажисту 183 600 183 600 183 600 184 348 185 099 185 853 186 610 187 370 188 134 Проценту мастерам по маникюру 115 200 115 200 115 200 115 669 116 140 116 613 117 088 117 565 118 044 Freelance Бухгалтер 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 Freelance Юрист 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 Уборщица 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 Управляющий 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 ИТОГО 802 350 802 350 802 350 804 396 806 451 808 514 810 586 812 666 814 755 Затраты на персонал (по списку должностей) (руб. ) Строка 9.2016 10.2016 11.2016 12.2016 1кв. 2017г. 2кв. 2017г. 3кв. 2017г. 4кв. 2017г. Администратор 100 000 100 000 100 000 100 000 300 000 300 000 300 000 300 000 Проценты парикмахерам 209 426 210 279 211 136 211 996 641 186 649 054 657 020 665 083 Проценты визажисту 188 900 189 670 190 442 191 218 578 343 585 440 592 625 599 898 Проценту мастерам по маникюру 118 525 119 008 119 493 119 980 362 882 367 335 371 843 376 406 Freelance Бухгалтер 35 000 35 000 35 000 35 000 105 000 105 000 105 000 105 000 Freelance Юрист 35 000 35 000 35 000 35 000 105 000 105 000 105 000 105 000 Уборщица 30 000 30 000 30 000 30 000 90 000 90 000 90 000 90 000 Управляющий 100 000 100 000 100 000 100 000 300 000 300 000 300 000 300 000 ИТОГО 816 852 818 958 821 072 823 195 2 482 411 2 501 830 2 521 488 2 541 388 26 МАСТЕРПЛАНС ЗАТРАТЫ НА ПЕРСО

27 МАСТЕРПЛАНС ЛОГОВЫЕ ВЫПЛАТЫ Налоговые выплаты (руб. ) Строка 2.2015 3.2015 4.2015 5.2015 6.2015 7.2015 8.2015 9.2015 10.2015 УСН Страховые взносы 121 140 152 280 183 420 Взносы на страхование от несчастных случаев 4 038 5 076 6 114 ИТОГО 125 178 157 356 189 534 Налоговые выплаты (руб. ) Строка 11.2015 12.2015 1.2016 2.2016 3.2016 4.2016 5.2016 6.2016 УСН Страховые взносы 214 560 240 705 240 705 240 705 240 705 241 318 241 935 242 554 Взносы на страхование от несчастных случаев 7 152 8 023 8 023 8 023 8 023 8 043 8 064 8 085 ИТОГО 221 712 248 728 248 728 248 728 248 728 249 362 250 000 250 639 Налоговые выплаты (руб. ) Строка 7.2016 8.2016 9.2016 10.2016 11.2016 12.2016 1кв. 2017г. 2кв. 2017г. УСН 68 744 119 238 Страховые взносы 243 176 243 800 244 426 245 055 245 687 246 321 742 797 748 599 Взносы на страхование от несчастных случаев 8 105 8 126 8 147 8 168 8 189 8 210 24 759 24 953 ИТОГО 251 281 251 926 252 574 253 224 253 877 254 532 836 301 892 791 Налоговые выплаты (руб. ) Строка 3кв. 2017г. 4кв. 2017г. 1.2018 УСН 122 927 126 661 43 058 Страховые взносы 754 472 760 418 254 806 Взносы на страхование от несчастных случаев 25 149 25 347 8 493 ИТОГО 902 549 912 427 306 358 27 МАСТЕРПЛАНС

28 МАСТЕРПЛАНС Инвестиционные затраты (руб. ) Строка 2.2015 3.2015 4.2015 Регистрация ИФНС, печать 10 000 Дизайн интерьера 150 000 Технологический проект 25 000 Инженерный проект 50 000 Ремонт 300 000 Закупка стройматериалов и декор 500 000 Покупка и монтаж: вент., кондиционеры, пожарн, винт. оборудование 200 000 Оборудование и инструменты 350 000 2 компьютера 50 000 Печатные материалы и канцелярия 50 000 Реклама 500 000 Товарный запас 200 000 Одноразовая продукция 25 000 Другое 500 000 ИТОГО 535 000 1 100 000 1 275 000 28 МАСТЕРПЛАНС ВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТ

29 МАСТЕРПЛАНС Прибыли ‒ убытки (руб. ) Строка 2.2015 3.2015 4.2015 5.2015 6.2015 7.2015 Валовый объем продаж 346 000 Чистый объем продаж 346 000 Валовая прибыль 346 000 Административные издержки 265 471 Производственные издержки 119 940 Зарплата административного персонала 528 978 Суммарные постоянные издержки 914 389 Амортизация 10 000 10 000 10 000 10 000 Суммарные непроизводственные издержки 10 000 10 000 10 000 10 000 Другие издержки 535 000 500 000 1 275 000 Убытки предыдущих периодов 535 000 1 035 000 2 320 000 2 330 000 2 340 000 Прибыль до выплаты налога -535 000 -500 000 -1 285 000 -10 000 -10 000 -578 389 Налогооблагаемая прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль -535 000 -500 000 -1 285 000 -10 000 -10 000 -578 389 29 МАСТЕРПЛАНС ПРИБЫЛИ ‒УБЫТКИ

30 МАСТЕРПЛАНС Строка 8.2015 9.2015 10.2015 11.2015 12.2015 1.2016 2.2016 Валовый объем продаж 692 000 1 038 000 1 384 000 1 674 500 1 674 500 1 674 500 1 674 500 Чистый объем продаж 692 000 1 038 000 1 384 000 1 674 500 1 674 500 1 674 500 1 674 500 Валовая прибыль 692 000 1 038 000 1 384 000 1 674 500 1 674 500 1 674 500 1 674 500 Административные издержки 265 471 265 471 265 471 265 471 265 471 265 471 265 471 Производственные издержки 119 940 119 940 119 940 119 940 119 940 119 940 119 940 Зарплата административного персонала 664 956 800 934 936 912 1 051 078 1 051 078 1 051 078 1 051 078 Суммарные постоянные издержки 1 050 367 1 186 345 1 322 323 1 436 489 1 436 489 1 436 489 1 436 489 Амортизация 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Суммарные непроизводственные издержки 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Другие издержки Убытки предыдущих периодов 2 918 389 3 286 756 3 445 101 3 393 424 3 165 413 2 937 403 2 709 392 Прибыль до выплаты налога -368 367 -158 345 51 677 228 010 228 010 228 010 228 010 Налогооблагаемая прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль -368 367 -158 345 51 677 228 010 228 010 228 010 228 010 прибыли-убытки (руб.) 30 МАСТЕРПЛАНС ПРИБЫЛИ ‒УБЫТКИ

31 МАСТЕРПЛАНС Строка 3.2016 4.2016 5.2016 6.2016 7.2016 8.2016 9.2016 Валовый объем продаж 1 681 322 1 688 172 1 695 049 1 701 955 1 708 889 1 715 851 1 722 842 Чистый объем продаж 1 681 322 1 688 172 1 695 049 1 701 955 1 708 889 1 715 851 1 722 842 Валовая прибыль 1 681 322 1 688 172 1 695 049 1 701 955 1 708 889 1 715 851 1 722 842 Административные издержки 266 552 267 638 268 728 269 823 270 923 272 026 273 135 Производственные издержки 120 428 120 919 121 411 121 906 122 403 122 901 123 402 Зарплата административного персонала 1 053 759 1 056 451 1 059 154 1 061 868 1 064 593 1 067 329 1 070 077 Суммарные постоянные издержки 1 440 740 1 445 009 1 449 295 1 453 598 1 457 919 1 462 258 1 466 614 Амортизация 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Суммарные непроизводственные издержки 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Другие издержки Убытки предыдущих периодов 2 481 382 2 250 800 2 017 638 1 781 883 1 543 526 1 302 557 1 058 963 Прибыль до выплаты налога 230 581 233 162 235 754 238 356 240 969 243 593 246 227 Налогооблагаемая прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль 230 581 233 162 235 754 238 356 240 969 243 593 246 227 прибыли-убытки (руб.) 31 МАСТЕРПЛАНС ПРИБЫЛИ ‒УБЫТКИ

32 МАСТЕРПЛАНС Строка 10.2016 11.2016 12.2016 1кв. 2017г. 2кв. 2017г. 3кв. 2017г. 4кв. 2017г. Валовый объем продаж 1 729 861 1 736 909 1 743 985 5 274 704 5 339 436 5 404 963 5 471 294 Чистый объем продаж 1 729 861 1 736 909 1 743 985 5 274 704 5 339 436 5 404 963 5 471 294 Валовая прибыль 1 729 861 1 736 909 1 743 985 5 274 704 5 339 436 5 404 963 5 471 294 Административные издержки 274 247 275 365 276 487 836 238 846 500 856 889 867 405 Производственные издержки 123 905 124 410 124 917 377 813 382 449 387 143 391 894 Зарплата административного персонала 1 072 835 1 075 605 1 078 386 3 251 958 3 277 398 3 303 150 3 329 218 Суммарные постоянные издержки 1 470 988 1 475 380 1 479 790 4 466 010 4 506 349 4 547 183 4 588 518 Амортизация 10 000 10 000 10 000 30 000 30 000 30 000 30 000 Суммарные непроизводственные издержки 10 000 10 000 10 000 30 000 30 000 30 000 30 000 Другие издержки Убытки предыдущих периодов 812 736 563 863 312 334 58 139 Прибыль до выплаты налога 248 872 251 528 254 195 778 694 803 087 827 780 852 776 Налогооблагаемая прибыль 720 554 803 087 827 780 852 776 Налог на прибыль 108 083 120 463 124 167 127 916 Чистая прибыль 248 872 251 528 254 195 670 610 682 624 703 613 724 859 прибыли-убытки (руб.) 32 МАСТЕРПЛАНС ПРИБЫЛИ ‒УБЫТКИ

33 МАСТЕРПЛАНС Строка 2.2015 3.2015 4.2015 5.2015 6.2015 7.2015 Поступления от продаж 346 000 Общие издержки 385 411 Затраты на персонал 403 800 Суммарные постоянные издержки 789 211 Налоги Cash Flow от операционной деятельности -443 211 Затраты на приобретение активов 600 000 Другие издержки подготовительного периода 535 000 500 000 1 275 000 Cash Flow от инвестиционной деятельности -535 000 -1 100 000 -1 275 000 Собственный (акционерный) капитал 3 850 000 Cash Flow от финансовой деятельности 3 850 000 Баланс наличности на начало периода 3 315 000 2 215 000 940 000 940 000 940 000 Баланс наличности на конец периода 3 315 000 2 215 000 940 000 940 000 940 000 496 789 Cash Flow (руб. ) 33 МАСТЕРПЛАНС СASH FLAW (РУБ.)

Made with FlippingBook

RkJQdWJsaXNoZXIy MTc0MzY4Mg==