2 Настоящий бизнес-план разработан для оценки перспектив создания частного медицинского центра в Западном административном округе г. Москвы. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов услуг, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основываются наилучшим образом на согласованных мнениях всего коллектива участников разработки программы. Информация, содержащаяся в данном бизнес - плане, получена из надежных источников, заслуживающих доверия. Для моделирования финансовых потоков применялся специализированный программный продукт "Project Expert Professional ", методология расчёта которого отвечает: • международным стандартам бухгалтерского учета (GAAP); • международным стандартам финансовой отчётности IAS; • международным стандартам оценки эффективности инвестиций UNIDO; • «Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов» (вторая редакция), утвержденным совместным постановлением Минэкономики РФ, Минфина РФ и Госстроя России от 21.06.99г. № ВК 477.
3 Оглавление Резюме проекта. .................................................................................................... 4 Основные прогнозы проекта ............................................................................... 5 Маркетинговый анализ ........................................................................................ 6 Московский рынок платной медицины .............................................................. 6 Анализ потенциала локального рынка ............................................................. 10 SWOT-анализ ...................................................................................................... 12 Маркетинговая стратегия ................................................................................... 13 Концепция создаваемого центра ....................................................................... 15 Расчет прогнозного объема продаж .................................................................. 16 Цены продаж ....................................................................................................... 17 Инвестиционный план ....................................................................................... 18 Список этапов инвестиционного плана ............................................................ 18 График реализации инвестиционного плана ................................................... 18 ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН ................................................................................ 20 План по персоналу .............................................................................................. 20 Допущения, принятые в расчетах ..................................................................... 21 Налоги .................................................................................................................. 21 Эффективность инвестиций .............................................................................. 22 Прибыль проекта (нарастающим итогом) (руб.) ............................................. 22 График окупаемости (в рублях) ........................................................................ 24 АНАЛИЗ ПРОЕКТА........................................................................................... 25 Точка безубыточности ....................................................................................... 25 Анализ чувствительности проекта .................................................................... 26 Выводы ................................................................................................................ 27 Приложение №1 Финансовый план .................................................................. 28 Приложение №2 Состав приобретаемого оборудования и расходных материалов ...................................................................................................................... 45
4 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА. В рамках данного бизнес-плана рассматривается вопрос открытия частного медицинского центра (далее по тексту – Центр) по адресу: г. Москва ул. Гвардейская дом 17 корпус 2. Создаваемый Центр будет оказывать населению Москвы услуги наркологической помощи, ряда специальных медицинских услуг, направленных на амбулаторную поддержку и сопровождение лечения пациентов со сложными заболеваниями, а также медицинских услуг, востребованных населением, проживающим в прилегающем районе. Предпосылками для создания Центра являются: сложившаяся на рынке города маркетинговая ситуация, наличие у нас достаточного количества квалифицированных кадров, а также удачное расположение помещения. Для прогнозирования потенциальных доходов Центра были: Проведено исследование состояния рынка платных медицинских услуг в г. Москве (с использованием актуальных маркетинговых обзоров); Произведена оценка потенциала локального рынка и его снижение за счет воздействия конкурентов; Проанализированы внутренняя и внешняя среда Центра, с использованием методик SWOT и 4Р анализа; Построена финансовая модель и проведены финансовые расчеты, определена минимальная потребность проекта в денежных средствах; Рассчитано значение точки безубыточности в рублях и в натуральных показателях; Проведено тестирование устойчивости проекта к изменению ряда значимых факторов; Рассчитаны показатели эффективности проекта. Основываясь на результатах маркетингового анализа был сделан вывод о целесообразности и финансовой эффективности проекта при умеренном уровне риска.
5 Основные прогнозы проекта Потребность проекта в средствах: 3 600 000 рублей Структура финансирования Источники финансирования Уставной капитал 3 600 000 Кредиты 0 Итого 3 600 000 Использование средств Ремонт 250 000 СЭЗ 210 000 Лицензия 230 000 Оборудование 309 975 Мебель 229 320 Расходники 5 820 Оборотные средства 2 464 885 Итого 3 600 000 Целевой объем оказания услуг медицинского центра по всем направлениям деятельности составляет 1330 ед. в месяц. При достижении данного объема продаж, годовой оборот Центра составит 59 миллионов рублей в год. Финансовая эффективность проекта Ставка внутренней рентабельности (IRR): 140,2% годовых Чистый приведенный доход проекта (NPV): 15,7 млн. рублей Прибыль проекта за пять лет: 21 млн. рублей Срок окупаемости: 20 месяцев
6 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ Московский рынок платной медицины В последние годы рынок платной медицины в Москве постоянно растет, причём динамика роста определяется двухзначными цифрами (см. график ниже) Отчасти это связано с увеличением среднего возраста населения, что приводит к общему росту потребности в медицинских услугах, а также с повышением среднего уровня доходов населения. Но не только с этим. На графиках также отражен объем рынка теневых медицинских услуг в Москве. Сравнивая аналогичный показатель в Москве и по России в целом, мы видим, что объем теневого рынка в Москве составляет значительно меньшую долю. При этом, хотя теневой сегмент в Москве также растет, темпы его роста ниже темпов роста платной медицины. Исходя из этого, можно сделать допущение, что состояние
7 развития общества в Москве начинает вступать в противоречие с теневой практикой. Это подтверждает общий тренд в сторону развития легальных платных медицинских услуг в городе. Дополнительным драйвером легального рынка является сравнительная сложность доступа к теневым медицинским услугам, требующая личных знакомств и закрытая с точки зрения распространения информации, в то время как платная медицина имеет возможность открыто рекламироваться. Оценивая долю категории населения, для которой медицинские услуги наиболее востребованы (старше 60 лет), можно видеть положительную динамику, причем независимо от степени развития страны. В среднем, доля населения старше 60 лет составляет около 20%. При этом, согласно исследованию рынка платных медицинских услуг агентства Росбизнесконсалтинг, данная категория населения почти также активно потребляет платные услуги, как и представители более молодых поколений. Анализ вышеприведенных данных позволяет сделать обоснованный вывод, что рынок платных медицинских услуг будет продолжать органический рост. Показательным является использование жителями г. Москвы такой процедуры, как массаж. Как можно видеть на диаграмме, почти 60% этих процедур проходится на долю платных услуг коммерческой медицины.
8 С точки зрения стратегии продвижения услуг большой интерес представляет информация о причинах принятия решения об обращении в то или иное медицинское учреждение:
9 Как можно видеть на вышеприведенных графиках, реклама медицинских учреждений практически не оказывает воздействия на принятие решения об обращении пациентов в них. Что касается форм медицинского обслуживания, то согласно исследоваанию РБК, более 50% опрошенных пользовались услугами частной медицины, при этом доля госдуарственных медицинских учреждений постепенно сокращается. Общие выводы, просматривающиеся из статистики: Вывод Рынок платных услуг органически растет, а выход на растущий рынок снижает риски Вывод Мы в состоянии повлиять на целый ряд факторов принятия решения об обслуживании Вывод Объем рынка услуг, оплачиваемых «через кассу» является достаточно большим Вывод При работе в любом случае надо налаживать сотрудничество со страховыми компаниями в рамках ДМС
10 Анализ потенциала локального рынка В качестве локального рынка рассматривается прилегающая к помещению Центра территория, жители которой могут стать клиентами благодаря удобному для них расположению. Для анализа локального розничного рынка можно использовать применяемый для ритейла метод изохрон. В соответствии с данным методом, рассматриваются три зоны проживания: ближняя в радиусе 10 минут ходьбы, средняя в радиусе 20 минут и дальняя – до 30 минут. Соответственно они обеспечивают 60%, 30% и 10% локальных продаж. Пересечение зон с аналогичными зонами конкурентов позволяет оценить «среднестатистические» потери потенциала (при аналогичных затратах на рекламу и продвижение). Также метод позволяет учесть влияние естественных препятствий, таких как железная дорога или река. Для проведения анализа на карту были нанесены существующие конкуренты в районе расположения Центра, отмечены их клиентские зоны и подсчитано количество пересечений зон одного уровня. Результат отображен на диаграмме ниже.
11 Часть конкурентов, ограниченная железной дорогой, в расчеты не принималась. Также не учитывалась и отсеченная железной дорогой клиентура (красный сектор на диаграмме). Существующее расположение центра имеет 15 пересечений с дальними зонами конкурентов и 5 пересечений – со средними зонами. Пересечения с ближними зонами отсутствует. Зоны Число пересечений Доля продаж зоны Потенциальный вклад зоны в планируемый объем продаж Дальняя 15 10% 0,63% Средняя 5 30% 5,00% Ближня я 0 60% 60,00% Сумма: 65,63% Красная зона (железная дорога) 12,5% Итоговая доля Центра на локальном рынке: 53,13% Итого, при сохранении «прочих равных» мы можем рассчитывать на обслуживание 53% локальной клиентуры. Численность населения Можайского района, на территории которого расположено помещение Центра составляет 72,5 тыс. чел. По данным исследования RBK.Research, в 2013 году услугами частных клиник пользовались 50,6% населения г. Москвы. Предположив, что статистика является средней по городу, можно сделать допущения о потенциале обслуживания локальной клиентуры. В соответствии с ним, потенциал нашей локальной клиентуры: 72,5 тыс. чел. * 50,6% * 53% = 19,5 тыс. человек. Вывод Этого количества клиентов вполне достаточно для обеспечения плановой загрузки центра, однако, поскольку мы не имеем возможности провести исследование их потребностей в районе, рассчитывать только на этих клиентов нельзя.
12 SWOT-анализ S1, S2, → W1 Неизвестность Центра среди клиентуры мы планируем компенсировать за счет особо внимательного отношения к нуждам пациентов, создавая поводы для рекламы за счет «сарафанного радио» S1, О2 → W2 Для оказания узко-специализированных услуг для привлекаемых клиентов с концепцией максимальной пользы пациентам площадь клиники не будет иметь значение. О1 → W1 Частично проблема неизвестности нового медицинского центра будет решена за счет активной рекламы в месте расположения Центра O2, O3 → T1 Снижение воздействия локальных конкурентов будет происходить за счет привлечения дополнительной клиентуры по узко-специальным направлениям S4 → T3 Применяемая стандартная система оплаты труда позволит устранить мотивацию смены места работы для привлекаемых специалистов. Вывод Существует достаточное количество стратегий, позволяющих минимизировать слабые стороны и угрозы и использовать возможности.
13 Маркетинговая стратегия С учетом неопределенности набора востребованных услуг для населения в месте расположения центра, нами принято решение расширить территорию привлечения клиентуры за счет: Оказания медицинских услуг на дому; Оказания специализированных медицинских услуг, для получения которых пациенты будут заинтересованы приехать к нам даже из других районов. На дому планируется оказывать услуги нарколога. Поскольку проблема пьянства в России (и в Москве в частности) стоит достаточно остро, спрос на рынке существует. По оценкам независимой лаборатории SQLab, на конец 2012 года в Москве совершалось около 60000 выездов наркологов на дом. С учетом того, что Центр будет оказывать качественные услуги, мы планируем приобрести хорошую репутацию и достигнуть частичного продвижения за счет рекомендаций предыдущих пациентов. Но на начальном этапе деятельности будет важно
14 наладить работу со стандартными каналами продаж и эффективную контекстную рекламу в поисковых машинах. Детализировать список специализированных медицинских услуг, таких как химиотерапия и УФО крови мы планируем в процессе самой деятельности. Отчасти этот перечень будет связан с особенностями специализации каждого доктора в этой сфере услуг Из числа представленных выше факторов, влияющих на принятие пациентами решения об обслуживании в медучреждении, мы можем влиять или располагаем следующими: Цена; Удобное расположение; Квалифицированные специалисты; Содержание сайта; Специализация Центра. Соответственно, именно эти факторы будут объектами управления в процессе работы. Например – расположение около ж.д. станции будет использовано для продвижения услуг Центра в районах Московской области, через которые походит данное направление железной дороги. Расходы на рекламу и продвижение проекта представлены затратами на наружную рекламу в районе месторасположения (300 тысяч рублей в месяц в течение трех месяцев после открытия), контекстной и прочей интернет-рекламой (150 тысяч рублей в месяц постоянно) и затратами на SEO-продвижение нашего сайта. Данные виды рекламы являются наиболее эффективными с точки зрения затрат.
15 КОНЦЕПЦИЯ СОЗДАВАЕМОГО ЦЕНТРА Для организации медицинского центра было выбрано помещение во адресу ул. Гвардейская д 17 корпус 2. Помещение удовлетворяет требованиям СанПиН, в соответствии с которыми суммарная площадь должна составлять не менее 120 кв.м., а само помещение иметь отдельный вход либо, как минимум – отдельный вход в блок помещений, находящихся в общем здании. Помещение Центр позволяет как оказывать услуги жителям района – косметология, физиотерапия, массаж, мануальная терапия и т.д., так и проводить прием и консультации специалистов, а также процедуры и манипуляции для пациентов, которые будут туда приезжать. При этом удобное расположение Медицинского Центра недалеко от Можайского шоссе и от метро Кунцевская, и рядом с остановкой «Платформа Рабочий поселок» делает его доступным для широкого круга потенциальных клиентов. И одновременно Центр станет медицинской базой для оказания наркологической помощи по всему городу.
16 Расчет прогнозного объема продаж Прогнозирование продаж для услуг, оказываемых в помещении Центра выполнено по следующему алгоритму: Для прогноза объемов продаж были приняты ряд допущений: Затраты времени на физиопроцедуры, косметологию, перевязки составляют 30 минут; на консультации, массаж или мануальную терапию – 1 час; Время работы клиники в сутки – 10 часов; Для расчета планируемых объемов продаж был принят коэффициент загрузки равный 30%1; Выход на целевой объем продаж произойдет поступательным ростом в течение 12 месяцев. Расчет ежемесячного объема продаж приведен в таблице ниже. Кабинеты Кол-во клиентов в час В день В месяц К-т загруз ки Итог о в месяц Массажный кабинет и мануальная терапия 1 10 300 30% 90 Перевязочная 2 20 600 30% 180 Консультационный кабинет, 2 шт. 2 20 600 30% 180 Косметология и физиотерапия 2 20 600 30% 180 Целевой объем выездов для оказания наркологических услуг составляет 280 в месяц и определен исходя из количества специалистов, которых планируется привлечь. Выход на данный уровень будет также осуществлен в течение 1 года поступательным ростом 1 То есть, прием ведется в течение 30% от возможного времени
17 Цены продаж Для прогнозирования выручки в расчеты принята средняя стоимость консультаций и процедур: Наименование Нач. продаж Цена(руб.) Консультация 01.08.2014 3 000,000 Выезд 01.08.2014 3 500,000 Малая хирургия 01.08.2014 5 000,000 Косметология 01.08.2014 2 000,000 Массаж 01.08.2014 2 000,000 Физиопроцедуры 01.08.2014 2 000,000 Мануальная терапия 01.08.2014 2 000,000 Планируемый объём продаж Продукт/Вариант 512.2014 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год 1-4.2019 Консультация 346 2 953 3 600 3 600 3 600 1 200 Выезд 323 2 756 3 360 3 360 3 360 1 120 Малая хирургия 346 2 953 3 600 3 600 3 600 1 200 Косметология 173 1 476 1 800 1 800 1 800 600 Массаж 86 738 900 900 900 300 Физиопроцедуры 173 1 476 1 800 1 800 1 800 600 Мануальная терапия 86 738 900 900 900 300 Начиная со 2 года цены увеличиваются в соответствии с уровнем инфляции. Наибольший вклад в формирование выручки ожидается от услуг малой хирургии, наркологической помощи на дому и консультаций специалистов. В прогнозе доходной базы также были учтены скидки для страховых компаний в рамках обслуживания их клиентов по полисам ДМС. В расчеты заложены скидки в размере 30% для 20% объемов консультационных услуг и услуг малой хирургии.
18 Инвестиционный план Объем средств, необходимых непосредственно для открытия медицинского центра составит 1 185 115 рублей. Данные средства будут направлены на приобретение оборудования, ремонт и отделку помещения, получение лицензий и согласований, суммы расходов приведены в таблице ниже: Список этапов инвестиционного плана Название Длительность Дата начала Дата окончания Стоимость этапа Ремонт 30 01.05.2014 30.05.2014 250 000 СЭЗ 30 01.05.2014 30.05.2014 210 000 Лицензия 60 01.06.2014 30.07.2014 230 000 Оборудование 60 01.06.2014 30.07.2014 309 975 Мебель 60 01.06.2014 30.07.2014 229 320 Расходники 14 17.07.2014 30.07.2014 5 820 ИТОГО: 1 185 115 График реализации инвестиционного плана Однако, помимо инвестиционных затрат нам потребуются оборотные средства для поддержания работы Центра до момента достижения точки безубыточности. Поскольку мы приняли при прогнозировании жесткий вариант – выход на плановые объемы продаж в течении 12 месяцев, у нас могут образоваться кассовые разрывы, которые потребуют покрытия. Расчет потребности в стартовом капитале был выполнен следующим образом: из финансовой модели все источники средств, а затем проведен расчет денежных потоков. Наибольший размер дефицита и составляет нашу потребность в финансировании (см. график ниже). Как можно видеть на графике, максимальный размер дефицита средств составил 3 578 199 рублей.
19
20 ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН План по персоналу Мы располагаем широкими связями среди медицинских специалистов. Это дает нам возможность гибко реагировать на спрос, организуя консультации и процедуры необходимого профиля. При этом, Центр будет использовать стандартную схему оплаты труда для медицинского рынка, когда 50% от стоимости оказанных услуг получает специалист. Это снизит общие риски проекта и позволит содержать минимальный постоянный штат сотрудников. В штате Центра будут только технические работники: администраторы, охранники и уборщица. Штатное расписание центра приведено в таблице ниже Должность Кол-во Зарплата (руб.) Платежи Уборщицы 1 15 000,00 Ежемесячно Администратор 3 40 000,00 Ежемесячно Охранник 2 25 000,00 Ежемесячно Общие издержки Основными статьями общих (постоянных) издержек Центра относятся затраты на аренду помещения, расходные материалы и реклама. Затраты на расходные материалы учтены в расчетах в размере 150 тысяч рублей при выходе на плановый объем продаж, а до этого момента – пропорционально растут. Название Сумма (руб.) Платежи Производство Аренда 150 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Утилизация 6 000,00 Ежеквартально, весь период пр-ва Дезинсекция 6 000,00 Ежеквартально, весь период пр-ва Дезинфекция 6 000,00 Ежеквартально, весь период пр-ва Расходные материалы 150 000,00 ежемесячно с момента выхода на плановый объем продаж и пропорционально меньше до выхода Маркетинг Наружная реклама 300 000,00 Ежемесячно, с 4 по 6 мес. Контекстная реклама 150 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Продвижение в интернете 30 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
21 Сразу после начала работы Центра на территории прилегающего района будет размещена его наружная реклама, на период в 3 месяца. Цель – проинформировать местных жителей о его существовании и ключевых услугах для локальной клиентуры. Предварительно предполагается задействовать 3 рекламных щита. Поскольку, согласно приведенным выше результатам исследования, обычная реклама мало влияет на принятие решения об обращении, бюджет планируется сосредоточить на рекламе в поисковых машинах и продвижении в поисковой выдаче, обеспечивающих поток заинтересованных пользователей на сайт рекламодателя. Допущения, принятые в расчетах Расчеты по настоящему проекту были проведены на следующих условиях: Срок жизни проекта (для расчета показателей эффективности инвестиций) – 3 года. Расчеты по проекту были проведены в рублях. Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США ($ US) Курс на момент ввода: 1 $ US = 35.000 руб. Налоги Название налога База Период Ставка Страховые взносы Зарплата Месяц 30 % Взносы на страхование от несчастных случаев Зарплата Месяц 1 % УСН Объем продаж Месяц 6 %
22 ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ Показатель Рубли Доллар США Ставка дисконтирования, % 10,00 5,00 Период окупаемости - PB, мес. 20 20 Чистый приведенный доход - NPV 15 792 108,97 530 889,11 Индекс прибыльности - PI 5,47 6,19 Внутренняя норма рентабельности - IRR, % 140,20 140,20 IRR - ставка внутренней рентабельности проекта. Используется для сравнения доходности с альтернативными вариантами вложения денежных средств. Для данного проекта IRR равна 140,20 % годовых. Этот показатель является крайне высоким, что связано с удачно определенной рыночной возможностью. Индекс прибыльности PI демонстрирует относительную величину доходности проекта. Обязательное условие реализации проекта: индекс прибыльности должен быть больше 1. Чистый приведенный доход проекта (NPV) при ставке дисконтирования 10% составит 15 792 108 рублей. Чистая прибыль проекта составит 21 093 004 рублей, распределение прибыли по годам приведено в таблице ниже: Прибыль проекта (нарастающим итогом) (руб.) Строка 5-12.2014 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год 1-4.2019 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ -3 366 907 3 130 930 5 985 936 6 334 749 6 690 622 2 317 674 Нераспределенная прибыль предыдущего периода -3 366 907 -235 977 5 749 959 12 084 708 18 775 330 Нераспределенная прибыль текущего года -3 366 907 -235 977 5 749 959 12 084 708 18 775 330 21 093 004 Вывод Анализ показателей эффективности показывает, что проект обеспечивает индекс прибыльности >5, что является «показателем входа» для венчурных компаний, а размер ставки внутренней рентабельности (IRR) крайне привлекателен.
23
24 График окупаемости (в рублях) Как видно из графика, проект окупиться к январю 2016 года. -5 000 000 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 янв.2014 мар.2014 май.2014 июл.2014 сен.2014 ноя.2014 янв.2015 мар.2015 май.2015 июл.2015 сен.2015 ноя.2015 янв.2016 мар.2016 май.2016 июл.2016 сен.2016 ноя.2016 янв.2017 мар.2017 май.2017 июл.2017 сен.2017 ноя.2017 янв.2018 мар.2018 май.2018 июл.2018 сен.2018 ноя.2018 янв.2019 мар.2019
25 АНАЛИЗ ПРОЕКТА Точка безубыточности Анализ безубыточности отражает риск потерь из-за недостаточного объема продаж. При проведении данного анализа сравнивают планируемый объем продаж и точку безубыточности и оценивают риск того, что объем продаж будет ниже этой точки. В таблице и на графике ниже приведены плановые объемы продаж по годам и объем продаж, обеспечивающие уровень безубыточности. Вывод Как видно из графика, уровень безубыточности будет достигнут с 6 месяца после начала продаж.
26 Анализ чувствительности проекта Цель анализа чувствительности – определение степени влияния изменения исходных данных проекта на его финансовый результат. Анализ чувствительности проекта заключается в определении критических границ изменения факторов. Например, насколько максимально можно снизить объемы продаж или цены на продукцию, работы или услуги, при которых чистый приведенный доход (NPV) будет равен нулю. Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше запас прочности проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов, оказывающих влияние на результаты его реализации. Алгоритм анализа: Изменяем параметры проекта (объем инвестиций, объем продаж, цену продаж, зарплату персонала и общие издержки), уменьшая их на 30%, а затем, увеличивая на 30% с шагом 10%, после каждого изменения производим перерасчет его экономики и отображаем на графике размер NPV. Как можно видеть на графике, NPV проекта остается положительным при снижении цены продаж на 30% и при росте общих издержек на 49%, зарплаты персонала – 12%. Наиболее уязвимый показатель – это зарплата персонала, однако, поскольку она привязана к объему продаж, ее рост без увеличения выручки маловероятен. Вывод Анализ чувствительности показывает, что проект устойчив к изменению исходных данных, а следовательно – достаточно надежен. -60 000 000 -40 000 000 -20 000 000 0 20 000 000 40 000 000 60 000 000 80 000 000 100 000 000 -50% -40% -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% NPV(Объем инвестиций) NPV(Объем сбыта) NPV(Цена сбыта) NPV(Общие издержки) NPV(Зарплата персонала)
27 ВЫВОДЫ Повторим выводы предыдущих разделов: 1. Рынок платных услуг органически растет, а выход на растущий рынок снижает риски; 2. Мы в состоянии повлиять на целый ряд факторов принятия клиентами решения об обслуживании ; 3. Объем рынка услуг, оплачиваемых «через кассу» является достаточно большим; 4. При работе в любом случае надо налаживать сотрудничество со страховыми компаниями в рамках ДМС; 5. Местный рынок обеспечивает достаточное число клиентов, однако для ускорения окупаемости и достижения большей устойчивости проекта будет организовано привлечение клиентов со всего города; 6. Мы располагаем широким набором стратегий, обеспечивающих достижение успеха; 7. Анализ показателей эффективности показывает, что проект обеспечивает индекс прибыльности >5, что является «показателем входа» для венчурных компаний; 8. Уровень безубыточности будет достигнут с 6 месяца после начала продаж, а проект устойчив к изменению исходных данных, и следовательно – достаточно надежен. Суммируя данные выводы можно сделать заключение, что план создания Центра является реалистичным и финансово привлекательным.
28 Приложение №1 Финансовый план Структура результатов расчета построена по следующему принципу: Основные таблицы – это Cash Flow («Прогноз движения денежных средств») и «Прогноз прибылей – убытков». Прогноз прибылей-убытков содержит расчет прибыли с точки зрения бухгалтерии. Прогноз движения денежных средств содержит расчет реального движения денег в рамках проекта. Все остальные таблицы финансового плана представляют собой развернутые строки прогноза движения денежных средств, что позволяет проверить, откуда взялась та или иная цифра в таблице. Цены продаж в течение проекта (руб.) Строка 5.2014 6.2014 7.2014 8.2014 9.2014 10.2014 11.2014 12.2014 1.2015 2.2015 3.2015 4.2015 5.2015 6.2015 Консультация 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 012 Выезд 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 514 Малая хирургия 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 020 Косметология 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 008 Массаж 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 008 Физиопроцедуры 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 008 Мануальная терапия 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 008 Цены продаж в течение проекта (руб.) Строка 7.2015 8.2015 9.2015 10.2015 11.2015 12.2015 1кв. 2016г. 2кв. 2016г. 3кв. 2016г. 4кв. 2016г. 1кв. 2017г. Консультация 3 024 3 037 3 049 3 062 3 074 3 087 3 112 3 150 3 189 3 228 3 267 Выезд 3 529 3 543 3 557 3 572 3 586 3 601 3 630 3 675 3 720 3 766 3 812 Малая хирургия 5 041 5 061 5 082 5 103 5 123 5 144 5 186 5 250 5 314 5 380 5 446 Косметология 2 016 2 025 2 033 2 041 2 049 2 058 2 075 2 100 2 126 2 152 2 178 Массаж 2 016 2 025 2 033 2 041 2 049 2 058 2 075 2 100 2 126 2 152 2 178 Физиопроцедуры 2 016 2 025 2 033 2 041 2 049 2 058 2 075 2 100 2 126 2 152 2 178 Мануальная терапия 2 016 2 025 2 033 2 041 2 049 2 058 2 075 2 100 2 126 2 152 2 178
29 Цены продаж в течение проекта (руб.) Строка 2кв. 2017г. 3кв. 2017г. 4кв. 2017г. 2018 год 1-4.2019 Консультация 3 308 3 348 3 389 3 494 3 610 Выезд 3 859 3 906 3 954 4 077 4 211 Малая хирургия 5 513 5 580 5 649 5 824 6 016 Косметология 2 205 2 232 2 259 2 330 2 406 Массаж 2 205 2 232 2 259 2 330 2 406 Физиопроцедуры 2 205 2 232 2 259 2 330 2 406 Мануальная терапия 2 205 2 232 2 259 2 330 2 406 Объем продаж (ед.) Строка 5.2014 6.2014 7.2014 8.2014 9.2014 10.2014 11.2014 12.2014 1.2015 2.2015 3.2015 4.2015 5.2015 6.2015 Консультация 23 46 69 92 115 138 162 185 208 231 254 Выезд 22 43 65 86 108 129 151 172 194 215 237 Малая хирургия 23 46 69 92 115 138 162 185 208 231 254 Косметология 12 23 35 46 58 69 81 92 104 115 127 Массаж 6 12 17 23 29 35 40 46 52 58 63 Физиопроцедуры 12 23 35 46 58 69 81 92 104 115 127 Мануальная терапия 6 12 17 23 29 35 40 46 52 58 63 Объем продаж (ед.) Строка 7.2015 8.2015 9.2015 10.2015 11.2015 12.2015 1кв. 2016г. 2кв. 2016г. 3кв. 2016г. 4кв. 2016г. 1кв. 2017г. Консультация 277 300 300 300 300 300 900 900 900 900 900 Выезд 258 280 280 280 280 280 840 840 840 840 840 Малая хирургия 277 300 300 300 300 300 900 900 900 900 900 Косметология 138 150 150 150 150 150 450 450 450 450 450 Массаж 69 75 75 75 75 75 225 225 225 225 225 Физиопроцедуры 138 150 150 150 150 150 450 450 450 450 450 Мануальная терапия 69 75 75 75 75 75 225 225 225 225 225
www.masterplans.ruRkJQdWJsaXNoZXIy MTc0MzY4Mg==