Бизнес-план торговли шторами на маркетплейсах Горизонт планирования – 5 лет Стоимость проекта – 28 млн. руб. Прибыль проекта – 96,4 млн. руб. Чистый приведённый доход (NPV) – 26,4 млн. руб. Внутренняя норма рентабельности (IRR) – 60,4%
2 ОГЛАВЛЕНИЕ РЕЗЮМЕ .................................................................................................................. 4 ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 4 КЛЮЧЕВЫЕ ФАКТОРЫ УСПЕХА ...................................................................................... 4 ИНФОРМАЦИЯ О РЫНКЕ СБЫТА ПРОДУКЦИИ .................................................................. 5 ОСНОВНЫЕ ПРОГНОЗЫ ПРОЕКТА .................................................................................. 5 СТОИМОСТЬ ПРОЕКТА ................................................................................................. 6 БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ..................................................................................... 7 СУТЬ ПРОЕКТА ....................................................................................................... 8 КАНАЛЫ ПРОДАЖ ......................................................................................................... 9 АНАЛИЗ РЫНКА ................................................................................................... 11 ИНТЕРНЕТ-ТОРГОВЛЯ ................................................................................................ 11 Продажи штор и тюлей на маркетплейсах ..................................................... 15 ВЫВОДЫ ПО АНАЛИЗУ РЫНКА ..................................................................................... 16 МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ.......................................................................... 17 ПРОДУКТ .................................................................................................................. 17 ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ .................................................................................................. 17 КАНАЛЫ ПРОДАЖ ....................................................................................................... 18 РЕКЛАМА И ПРОДВИЖЕНИЕ ........................................................................................ 18 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН .............................................................................. 19 ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ ..................................................................................... 20 РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ФИНАНСИРОВАНИИ .............................................................. 20 ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН ..................................................................................... 22 ДОПУЩЕНИЯ ПО РАСЧЕТАМ ........................................................................................ 22 ДОХОДНАЯ ЧАСТЬ ..................................................................................................... 22 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ............................................................................................ 27 ОБЩАЯ ОЦЕНКА ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ .................. 27 ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ...................................................................... 29 ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ ..................................................................................................... 30 БАЛАНС ..................................................................................................................... 31 ВЫВОДЫ ............................................................................................................... 33 ОБЩЕЕ МНЕНИЕ ........................................................................................................ 33 ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................................ 33
3 Список таблиц Таблица 1 Показатели эффективности проекта .......................................... 6 Таблица 2 Структура финансирования проекта (руб.) ............................... 6 Таблица 3 Платежи в бюджеты всех уровней (руб.) ................................... 7 Таблица 14 Общие издержки в месяц ........................................................ 25 Таблица 19 Баланс, руб. .............................................................................. 31 Список иллюстраций РИСУНОК 1. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА............................................................. 5 РИСУНОК 2. ОБЪЁМ РЫНКА ЖЛЕКТРОННОЙ КОММЕРЦИИ В РОССИИ ............................... 9 РИСУНОК 3. КОЛИЧЕСТВО ОНЛАЙН-ПОКУПАТЕЛЕЙ В РОССИИ ......................................... 9 РИСУНОК 4. ОБЪЁМ ПРОДАЖ И ВЫРУЧКА ПО КАТЕГОРИИИ “ШТОРЫ” ............................. 10 РИСУНОК 5. ГРАФИК РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА ................................................................ 13 РИСУНОК 6. ПОТРЕБНОСТЬ В ФИНАНСИРОВАНИИ ........................................................ 14 РИСУНОК 7. СТРУКТУРА ЗАТРАТ ................................................................................. 16 РИСУНОК 8. ГРАФИК ЧИСЛЕННОСТИ СОТРУДНИКОВ ..................................................... 17 РИСУНОК 9. ГРАФИК NPV И ДИСКОНТИРОВАННЫЙ ПЕРИОД ОКУПАЕМОСТИ ................... 19 РИСУНОК 10.ПРИБЫЛЬ ПО ГОДАМ .............................................................................. 20 РИСУНОК 11. АНАЛИЗ ЧУВСИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ...................................................... 24
4 РЕЗЮМЕ Введение Настоящий бизнес-план рассматривает проект создания конкурентоспособного производства штор, тюлей и сопутствующих товаров, которые будут реализовываться через канал быстрорастущих в сегодняшних реалиях маркетплейсов (далее – МП). Внешняя среда благоприятна для запуска проекта, поскольку в его основе лежит синергия двух динамичных и масштабных рынков: штор и интернетторговли на маркетплейсах (таких как Ozon, Wildberries, Yandex Маркет). Темпы роста обоих рынков значительно превышают динамику экономики РФ. Все исходные допущения, приняты в расчётах данного бизнесплана, являются согласованным результатом работы квалифицированной команды специалистов и получены из источников, заслуживающих доверия. Ключевые факторы успеха Бизнес-модель с включением в продажу штор на маркетплейсах собственного производства дает нам серьезное преимущество, поскольку позволяет оперативно реагировать на спрос и изготавливать шторы наиболее востребованных в данный момент типоразмеров. При этом закупка тканей будет осуществляться в Китае у проверенных поставщиков по надежным каналам поставок. Такая схема работы обеспечивает получение разнообразных тканей по привлекательным ценам и в то же время контролировать качество конечной продукции на собственном производстве. Благодаря выбранной стратегии наше предприятие сможет уверенно чувствовать себя маркетплейсах со своей продукцией. Совокупность этих факторов - собственное производство, оптимизированная цепочка поставок сырья и оптимальное соотношение «цена/качество» обеспечит нам прочные позиции на перспективном и активно развивающемся рынке
5 Информация о рынке сбыта продукции • Рынок интернет-торговли (e-commerce) растет (и продолжит расти) высокими темпами; • Рынок штор и тюлей также быстро растет и уже достаточно объёмен в абсолютных цифрах; • Динамика продаж на МП показывает высокий и стабильный спрос на шторы и тюли; • Большой объём рынка количество мелких предприятий указывает на возможности дальнейшего расширения производства и доли рынка; Основные прогнозы проекта В данном разделе представлены ожидаемые экономические прогнозы и финансовые показатели, которые будут достигнуты при реализации проекта. Так, целевая выручка, по нашим прогнозам, превысит 300 миллионов рублей в год, операционная маржа составит 6%. Основные параметры проекта представлены на Рисунке 1: Рисунок 1 Основные показатели проекта
6 Прогноз показателей эффективности проекта представлен в Таблице 11: Таблица 1 Показатели эффективности проекта Показатель Значение Прибыль проекта, руб. 96 402 496 Баланс наличности на конец проекта, руб. 92 135 999 Чистый приведенный доход проекта, руб. 26 368 430 Внутренняя норма рентабельности, % 60,4% Период окупаемости, мес. 29 Дисконтированный период окупаемости, мес. 34 Общий объем финансирования 28 000 000 Средства инвестора 28 000 000 Дисконтированная терминальная стоимость, руб. 26 368 430 Стоимость проекта Стоимость проекта составляет 28 млн рублей, которые будут профинансированы за счет средств инвестора. Структура финансирования представлена в Таблице 2: Таблица 2 Структура финансирования проекта (руб.) Стоимость % от итого Источники средств Средства учредителей 28 000 000 100% Итого 28 000 000 100,00% Направление средств Стартовые производственные затраты 14 00 0000 50,0% Закупка ткани в Китае 1 890 000 6,8% Аренда офисных помещений 300 000 1,1% Швейные машинки 550 000 2,0% Аренда и обустройство производственных помещений 600 000 2,1% Реклама и маркетинг 2 000 000 7,1% Оборотные средства 8 600 000 30,7% Итого 28 000 000 100,0% 1 Данные из финансовой модели. Лист «OutPut»
7 Бюджетная эффективность В течение 5 лет проекта будет выплачено в бюджет налогов на сумму 58,1 млн рублей (Таблица 3). Таблица 3 Платежи в бюджеты всех уровней (руб.) Сумма % УСН 13 612 839 23.44% Социальные взносы 44 467 986 76.56% Итого 58 080 825 100,00%
8 СУТЬ ПРОЕКТА Информация о компании ООО «Миграционный Альянс» - компания с богатой историей и разносторонним опытом, успешно работающая на рынке с 2007 года. На протяжении многих лет Компания занималась юридическим сопровождением крупных российских и зарубежных предприятий, обеспечивая высококачественную правовую поддержку их деятельности. В портфолио ООО «Миграционный Альянс» входит сотрудничество с такими известными организациями, как Метрострой (юридическое сопровождение около 500 рабочих при строительстве Филевской линии), Swatch Group (юридическая поддержка управленческого состава крупной мультибрендовой компании часов), издательский дом Condé Nast (правовое сопровождение топ-менеджеров), а также ведущие корейские компании Pantech, LG и Orion. Кроме того, Компания оказывала юридические услуги большому количеству российских предприятий и заводов. С 2019 года ООО «Миграционный Альянс» активно развивает направление маркетплейсов. Компания добилась впечатляющих результатов в продаже рециркуляторов воздуха, достигнув оборота товаров в 10 млн рублей в неделю всего за полгода. Также был реализован успешный проект по продаже игрушек-антистресс, в рамках которого было продано более 200 тысяч единиц продукции. ООО «Миграционный Альянс» наладило сотрудничество с такими крупными организациями, как Росгвардия, Лукойл, РосАтом, Фосагро, а также клиниками Москвы и Тюмени в сфере поставок ПЦР-тестов. Залогом успеха ООО «Миграционный Альянс» является гибкий подход к формированию команды под каждый проект. Компания привлекает профессионалов высокого уровня в заданной нише, начиная от руководящих должностей и заканчивая линейными сотрудниками производства. Такой подход позволяет обеспечить максимальную эффективность и качество работы в каждом направлении деятельности Компании. Представленные выше опыт и компетенции компании могут гарантировать успешную реализацию проекта.
9 Инициаторы проекта в настоящее время имеют опыт по пошиву штор и тюлей в России в рамках другого бизнеса, с тем отличием, что ткани для них приобретаются уже в России. Прямая покупка тканей в Китае позволит значительно снизить себестоимость продукции. Для реализации проекта планируется арендовать в Москве производственные помещения площадью до 100 квадратных метров и разместить в них оборудование для пошива штор (десять промышленных швейных машинок и производственную мебель). Для приема поступающих из Китая материалов, а также для размещения готовой продукции до момента ее отправки на склады маркетплейсов, планируется арендовать также складские помещения площадью 50 квадратных метров. Рисунок 2 Логистическая схема производства продукции Производственный персонал (швеи) будет работать на условиях сдельной оплаты, что позволит обеспечить конкурентоспособную зарплату для условий Москвы. Каналы продаж При реализации проекта мы планируем использовать маркетплейсы в качестве основных каналов продаж, что обусловлено целым рядом важных преимуществ этих платформ для начинающего бизнеса. Маркетплейсы предоставляют доступ к обширной аудитории потенциальных покупателей без необходимости значительных вложений в продвижение собственного интернет-магазина. Это позволяет нам ускорить выход на рынок и сконцентрироваться на совершенствовании нашей продукции и оптимизации бизнес-процессов.
10 Одним из ключевых преимуществ работы через маркетплейсы является возможность оперативно реагировать на изменения трендов и предпочтений потребителей. Еще одной возможностью, которую предоставляют маркетплейсы, является использование аналитических инструментов платформ, которые помогают эффективно управлять ассортиментом, складскими запасами и логистикой, что является важным для обеспечения эффективности работы поддержания конкурентоспособности в динамичной рыночной среде. Помимо этого, маркетплейсы в целом уравнивают шансы небольших компаний с более крупными игроками, давая возможность выделиться за счет уникального ассортимента и высокого качества сервиса. Наше преимущество в виде оптимального соотношения цены и качества, обеспеченное прямыми закупками тканей, позволяет предложить покупателям привлекательные условия приобретения товаров, что является одним из определяющих факторов при покупке. То, что благодаря маркетплейсам мы получим широкий охват, доступ к клиентам по всей стране, а также информационную и аналитическую поддержку, позволяет нам рассчитывать на успешную и прибыльную работу компании.
11 АНАЛИЗ РЫНКА Успех реализации проекта, помимо качества концепции, управления и исполнения также будет зависеть от общей ситуации в выбранных отраслях и соответствия сложившимся в них отраслевым трендам. Интернет-торговля Электронная коммерция, или e-commerce, представляет собой современный способ ведения бизнеса, основанный на использовании интернета для осуществления коммерческих операций, таких как покупка и продажа товаров и услуг. В России электронная коммерция представлена преимущественно маркетплейсами - онлайн-платформами, объединяющими множество продавцов и покупателей. Данная отрасль переживает стремительный рост, быстро меняя традиционные методы ведения бизнеса и потребительские привычки. На российском рынке наблюдается устойчивый рост электронной коммерции и маркетплейсов в последние годы. Это обусловлено несколькими ключевыми факторами. Во-первых, увеличение числа интернет-пользователей и распространение мобильных устройств открывают новые возможности для онлайн-шопинга на маркетплейсах. Во-вторых, развитие логистической инфраструктуры и цифровые инновации способствуют популяризации интернет-торговли через маркетплейсы. По мере адаптации потребителей к цифровой среде, российский рынок электронной коммерции и маркетплейсов продолжает расширяться. Кроме того, электронная коммерция предлагает покупателям непревзойденные удобство и гибкость. Потребители получают доступ к огромному ассортименту товаров и услуг, могут легко сравнивать цены, изучать детальные описания и отзывы. Онлайншопинг экономит время и силы, которые обычно тратятся на поездки в традиционные магазины. Также в настоящее время постепенно укрепляется доверие потребителей к онлайн-сделкам. Развитие технологий безопасности и платежных систем делает оплату покупок в интернете надежной и конфиденциальной. Внедрение протоколов шифрования данных, использование защищенных каналов передачи информации и контроль за транзакциями снижают риски мошенничества и утечки данных.
12 Таким образом, основными драйверами роста e-commerce являются охват интернет-аудитории, удобство онлайн-шопинга для потребителей и повышение безопасности электронных платежей. Эти факторы будут и далее стимулировать развитие рынка электронной коммерции, открывая новые возможности для бизнеса. Вследствие воздействия вышеприведенных факторов рынок электронной коммерции в России продолжает демонстрировать значительный рост и перспективы. На графике ниже представлена динамика объема российского рынка электронной коммерции. Представленные данные показывают, что за последние несколько лет, с 2018 года по 2022 год, рынок увеличился в 4,5 раза, что свидетельствует о высоком спросе на онлайн-покупки. По оценкам экспертов Statista2, объем продаж в России в 2023 г. достигнет 7,9 трлн руб.3 В соответствии с исследованием Data Insight, объем продаж e-commerce в стране достигнет 7,4 трлн руб. в 2023 г.4 В перспективе прогнозируется рыночный рост со среднегодовыми темпами в 17%. 2 Statista – международная онлайн-платформа, которая предоставляет статистические данные и отчеты по различным отраслям и темам. Штаб-квартира Statista находится в Гамбурге, Германия. 3 Источник: https://www.statista.com/statistics/1016094/russia-e-commerce-market-value/ 4 Источник: https://datainsight.ru/DI-FedorVirin-OnlineSales2023_trends_drivers Рисунок 3 Объем рынка e-commerce в России
13 Сегмент e-commerce в России продолжает развиваться и привлекать все больше потребителей и предпринимателей в онлайн-сферу. Несмотря на значительный прогресс в последние годы, на рынке присутствуют возможности для новых игроков и существующих компаний расширить свое присутствие и увеличить занимаемую долю. Динамика количества выполняемых заказов, представленная на рисунке 4, подтверждает позитивные тренды электронной коммерции. В период с 2018 по 2022 гг. количество заказов увеличилось в 8,8 раз. По прогнозу Data Insight, в 2023 г. количество заказов на российском рынке достигнет 4 600 млн.5 Эксперты Statista оценивают количество выполненных заказов за 2023 г. на уровне 4 504 млн, при этом к 2027 г. количество онлайн-заказов превысит 11,65 млрд, а среднегодовые темы прироста прогнозируются на уровне 27%.6 Рост количества заказов подтверждает растущее доверие потребителей к онлайн-платформам и удобство совершения покупок через интернет. Люди все больше приобретают товары и услуги онлайн благодаря простоте, широкому ассортименту и удобству доставки. 5 Там же. 6 Источник: https://www.statista.com/statistics/1227590/russia-online-orders-volume/ Рисунок 4 Количество заказов на рынке e-commerce в России
14 Более того, количество онлайн-покупателей на российском рынке электронной коммерции также показывает стабильный рост. Согласно представленным данным, число покупателей в России в 2023 году составило 79,9 млн человек7. По прогнозам, к 2027 г. их количество возрастет до 99,4 млн человек при среднегодовом темпе роста в 5%. Представленная информация свидетельствует о том, что в России существует стабильный рынок для онлайн-торговли. потребители в России все больше выбирают онлайн сервисы как форму совершения покупок. Таким образом, представленные данные указывают на то, что рынок ecommerce в России продолжает демонстрировать стабильный рост, все больше покупателей переходят на онлайн-платформы, что свидетельствует о постепенном изменении покупательского поведения. Быстрый рост российского рынка e-commerce открывает перспективы для предпринимателей и инвесторов для работы в данной сфере. 7 Источник: https://www.statista.com/forecasts/251656/e-commerce-users-in-russia Рисунок 5 Количество онлайн-покупателей в России
15 Продажи штор и тюлей на маркетплейсах Поскольку торговля на маркетплейсах отличается развитой аналитикой, данные по продажам штор также доступны для анализа. При этом, хотя основными онлайн-платформами для продажи бытовых товаров и товаров для дома считаются Wildberries, Ozon и Яндекс Маркет, статистика показывает, что основной объём продаж в данной категории товаров, сосредоточен на Wildberries (223 тыс. на Wildberries против 23,5 тыс. на Ozon и менее 1 тыс. на Яндекс Маркете). При этом, за последний год (в период с декабря 2022 по декабрь 2023 года) среднемесячная выручка по категории “Шторы” на Wildberries выросла на 85,6% c 161,9 млн руб. в мес. до 300,5 млн. руб. в мес. Объём продаж вырос на 107% с 108,9 тыс. шт. до 223,6 тыс. шт. (см. график на Рисунке 4) Такая динамика опережает рост российской экономики в целом, а также положительно коррелирует с рекордными объёмами строительства нового жилья России. Рисунок 6 Объём продаж и выручка по категории “Шторы” на Wildberries
16 Выводы по анализу рынка Основываясь на данных, представленных выше, можно сделать следующие выводы: Российский рынок электронной коммерции демонстрирует стабильный рост. Объем продаж увеличился в 4,5 раза за период с 2018 по 2022 год, а количество заказов выросло в 8,8 раз за тот же период. Прогнозируется дальнейший рост рынка со среднегодовыми темпами в 17%. Такая статистика свидетельствует о высоком спросе на онлайнпокупки и растущем доверии потребителей к интернет-платформам. Категория "Шторы" на маркетплейсах, в частности на Wildberries, показывает впечатляющую динамику роста. За период с декабря 2022 по декабрь 2023 года среднемесячная выручка в этой категории увеличилась на 85,6%, а объем продаж вырос на 107%. Такие темпы роста опережают общие показатели российской экономики и коррелируют с рекордными объемами строительства нового жилья в стране. Это указывает на высокий потенциал рынка и растущий спрос со стороны потребителей. Таким образом, рынок, на который мы планируем выйти со своей продукцией представляет собой очень перспективную нишу для бизнеса. Сочетание общего роста электронной коммерции и впечатляющей динамики продаж штор создает благоприятные условия для выхода на этот рынок. Компании, которые смогут предложить качественные продукты, эффективную маркетинговую стратегию и высокий уровень обслуживания клиентов, имеют хорошие шансы занять значительную долю на этом перспективном и быстрорастущем рынке.
17 МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ В данном разделе изложен наш подход к четырем составляющим маркетинговой стратегии - продукту, ценообразованию, каналам продаж и рекламе. Продукт Особенность предлагаемого нами продукта заключается в сочетании низкой себестоимости материалов с качественным производством, адаптированным под специфику российских жилищных стандартов. Мы планируем предложить рынку ассортимент из 12 стандартных размеров штор и тюлей в соответствии с наиболее распространёнными габаритами российских домов, с объемом производства в 40 тысяч единиц в месяц, что позволит удовлетворить потребности широкого круга покупателей. Ценообразование Наша стратегия ценообразования будет основана на конкурентоспособности и доступности для широкого круга потребителей. Мы предлагаем разнообразие размеров штор при ценообразовании, которое соответствует высокому качеству нашей продукции. Несмотря на инвестиции в производство и закупку качественных материалов, мы стремимся к конкурентоспособным ценам, чтобы наша продукция была доступна для широкой аудитории Таблица 4 Цены на продукцию (по размеру) Группы продуктов Средняя цена, руб. за комплект Шторы 300х240 500 Шторы 300х250 500 Шторы 300х270 500 Шторы 400х240 550 Шторы 400х250 550 Шторы 400х270 610 Шторы 500х240 660 Шторы 500х250 665 Шторы 500х270 665 Шторы 600х240 766 Шторы 600х250 765 Шторы 600х270 800
18 Каналы продаж Исходя из перечисленного выше, нашим основным каналом продаж будут наиболее популярные в стране маркетплейсы: WB, Ozon, Яндекс. Маркет. Однако основным каналом будет именно Wildberries, так как именно на этой платформе спрос на нашу продукцию наибольший. Реклама и продвижение Важным каналом продвижения нашей продукции конечно же является SEO-оптимизация (Search Engine Optimizaiton) на маркейтплейсах с помощью подбора ключевых слов, которые позволят максимальному числу покупателей увидеть и выбрать именно наш товар. Для этого, будут наняты менеджеры, обладающие компетенцией в вопросах, связанных с разработкой и дизайном карточки товара. SEO-оптимизация является необходимой, однако недостаточной мерой обеспечения высокой конверсии8 нашего товара. Помимо этого, так как наша целевая аудитория – это люди, совершающие покупки онлайн, мы планируем направлять 15% для размещения баннерной рекламы на платформах МП. Таким образом будут привлечены ещё и те из покупателей, кто целенаправленно не искал до этого в поиске шторы и тюли. Также, планируется направлять 10% от продаж на рекламу и продвижение продукцию у блогеров. Реклама у блогеров, снимающих видео на тему, переезда, устройства домашнего быта и тому подобного, стала бы хорошей дополнительной площадкой для продвижения, выполняя ту же функцию, что и баннерная реклама на МП. 8 Конверсия – метрика, которая показывает, какая часть потенциальных клиентов компании совершила покупку.
19 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН График реализации мероприятий, необходимых для запуска проекта представлен на Рисунке 5. Как можно видеть, не позднее июня 2024 года планируется начать производить шторы и тюли. Выход на планируемый объём продаж рассчитан на ноябрь 2024 года. Рисунок 5 График реализации проекта
20 Инвестиционные затраты Направления инвестиционных затрат представлены в Таблице 5. Основными статьями затрат приходятся на лабораторию и оборудование. Таблица 5 Инвестиционные затраты Статья затрат Сумма, руб. Машинка швейная 550 000 Ножницы 30 000 ИТОГО 580 000 Помимо инвестиционных затрат для реализации проекта потребуются оборотные средства, которые необходимы для старта производства. Для того, чтобы учесть полную потребность проекта в капитале, был выполнен расчет потребности в финансировании. Расчет потребности в финансировании Расчет потребности в финансировании был выполнен следующим образом: из финансовой модели были удалены все источники средств, а затем проведен расчет денежных потоков. Наибольший размер дефицита составляет потребность проекта в финансировании (см. график на рисунке 7). Рисунок 7 Потребность в финансировании
21 Сумма максимального дефицита, представленная на графике, составляет 27,3 миллиона рублей. Таким образом, минимальнонеобходимая сумма составит 27,4 миллионов рублей, а с учетом округления – 28 миллионов. Структура финансирования представлена в Таблице 6. Таблица 6 Структура финансирования проекта Стоимость % от итого Источники средств Средства инвесторов 28 000 000 100% Итого 28 000 000 100,00% Направление расходования средств Затраты на закупку тканей 18 820 000 67,2% Оборудование 580 000 2,0% Оборотные средства 8 600 000 30,8% Итого 28 000 000 100,00%
22 ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН Допущения по расчетам 1. Расчеты проводились сроком на 5 лет. 2. Интервал расчета – месяц. 3. Использовалась упрощенная система налогообложения (УСН). 4. Цены рассчитывались с учетом инфляции. 5. Для расчета чистого приведенного дохода использовалась ставка дисконтирования в размере 17,66% годовых. Таблица 7 Налогообложение проекта Название налога База Период Ставка УСН Доходы Квартал 13,0 % Социальные взносы Зарплата Месяц 31,0 % Доходная часть Начало продаж запланировано на июнь 2024 года. При этом было принято допущение о том, что планируемый объем производства и продаж в 40000 заказов в месяц будет достигнут за пять месяцев. Таблица 8 Количество заказов по годам, шт. 6/2024 7/2024 8/2024 9/2024 10/2024 11/2024 12/2024 1/2025 Количество продаж, шт . 8000 12000 16000 24000 32000 40000 40000 40000 Начиная со второго года в расчетах был учтен показатель среднегодовой инфляции, полученный из прогноза Министерства экономического развития до 2030 года (Табл. 9). Таблица 9 Инфляция 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Инфляция (ИПЦ) среднегодовая 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% 4,5% 4,5%
23 Средние цены по категориям товаров с учетом инфляции, представлены в таблице 10: Таблица 10 Цены продаж по годам 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Шторы 300х240 500 525 551 579 602 626 Шторы 300х250 500 525 551 579 602 626 Шторы 300х270 500 525 551 579 602 626 Шторы 400х240 550 578 606 637 662 689 Шторы 400х250 550 578 606 637 662 689 Шторы 400х270 610 641 673 706 734 764 Шторы 500х240 660 693 728 764 795 826 Шторы 500х250 665 698 733 770 801 833 Шторы 500х270 665 698 733 770 801 833 Шторы 600х240 766 804 845 887 922 959 Шторы 600х250 765 803 843 886 921 958 Шторы 600х270 800 840 882 926 963 1 002 Выручка по годам представлена в таблице 11: Таблица 11 Выручка по годам, млн 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Выручка (нетто), млн руб. 107,8 316,4 332,2 348,8 362,8 377,3 . Расходная часть В расходной части проекта наибольшая доля приходится на прямые издержки – закупку материалов (62% от операционных расходов), далее идут общие издержки (29% от операционных расходов), и последняя по величине – оплата труда, на которую приходится 9% от операционных расходов (Рисунок 7). Рисунок 8 Структура Затрат
24 Прямые издержки включают в себя закупочные цены материалов и представлены в таблице 12 ниже как среднее значение по 12 типовым размерам штор с учетом инфляции на одну единицу продукции: Таблица 12 Закупочные цены Закупочные цены 2024 2025 2026 2027 2028 2028 Ткань 284 298 313 329 342 366 Нитки 5 5 6 6 6 7 Шторная лента 19 20 21 22 23 24 Упаковка 10 10 11 11 12 12 Зип. Пакет + листовка 15 15 16 16 16 16 Глажка 10 10 11 11 12 12 Крой 10 10 11 11 12 12 Сумма 353 364 385 402 418 434 Штат компании на момент начала продаж будет состоять из 16 человек (см. табл. 13) Таблица 13 План по персоналу Должность Плановая численность Планируемая заработная плата, руб. Месяц начала работы в 2024 году Менеджеры МП 2 55 000 апрель Контроллеры 2 100 000 июнь Упаковщики 2 60 000 июнь Швеи 10 132 000 июнь Генеральный директор 1 300 000 апрель При этом, для швей предполагается сдельная оплата труда в размере 25–33 рублей за одну единицу пошитой продукции. Для упрощения данные в таблице предоставлены с предположением, что каждый работник шьёт 150–200 тюль/штор комплектов, 6 дней в неделю, 1000 шт. в неделю, 4000 в месяц с оплатой 33 рубля за комплект.
25 При этом количество сотрудников будет увеличиваться по ходу выхода производства на плановый объём производства. Общие издержки представлены в Таблице14. Таблица 14 Общие издержки Месяц начала выплат Ед. изм. Сумма в месяц Аренда производственного помещения 1 руб. 200 000 Аренда офиса 1 руб. 100 000 Доставка из склада покупки до пункта выдачи (1) 3 руб. 18 000 Помещение для хранения 1 руб. 50 000 Доставка ткани из Китая (2) 1 руб. 210 000 (1) – Подразумевается стоимость перевозки товара от склада покупки, до нашего склада и нашего склада до пункта приёма маркетплейса. (2) –Подразумевается доставка ткани морем. Доставка будет осуществляться ежеквартально по цене 630 000 руб., однако в таблице цена приведена к ежемесячной стоимости. Рисунок 9 График численности сотрудников
26 В таблице 15 ниже представлены все операционные затраты по годам. Таблица 15 Операционные затраты по годам 2 024 2025 2 026 Прямые издержки 87 148 086 178 911 966 187 857 564 Оплата труда 11 156 000 25 050 000 26 152 500 Общие издержки 32 159 497 86 380 025 90 699 026 Итого 130 463 583 290 341 991 116 851 526 2027 2028 2029 Прямые издержки 197 087 286 204 841 289 213 034 940 Оплата труда 27 310 125 28 282 530 29 293 831 Общие издержки 95 233 977 99 043 336 103 005 070 Итого 319 631 388 332 167 155 345 333 841
RkJQdWJsaXNoZXIy MjcxODE=