УТВЕРЖДАЮ Генеральный директор __________________ Бизнес-план Проекта по созданию производства Пиломатериалов в XXX районе Горизонт планирования 10 лет Прибыль проекта, млн. руб. 187,12 Стоимость проекта, млн. руб. 125,00 Чистый приведённый доход (NPV), млн. руб. 48,89 Баланс наличности на конец проекта, млн. руб. 215,79 XXX, 2021 год
1 Оглавление РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА ................................................................................................. 3 Информация об инициаторе проекта .................................................................. 4 Производимая продукция ..................................................................................... 4 Рынок ...................................................................................................................... 4 Объем .................................................................................................................. 4 Конкуренция ........................................................................................................ 4 Срок реализации проекта ..................................................................................... 4 Основные прогнозы проекта ................................................................................. 5 Стоимость проекта ................................................................................................ 7 Бюджетная и социальная эффективность проекта ............................................ 8 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ ................................................................................... 9 Текущая ситуация в отрасли ................................................................................ 9 Рынок пиломатериалов .................................................................................... 10 Экспорт лесоматериалов ................................................................................. 11 Выводы раздела «Маркетинговый анализ» ...................................................... 13 ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ОБЗОР ............................................................................... 14 Производственная база ...................................................................................... 14 Оборудование ................................................................................................... 14 Используемое сырье и выход готовой продукции ............................................ 16 Технология заготовки древесины ...................................................................... 17 Схема технологического процесса переработки древесины ........................... 17 Виды производимой продукции ....................................................................... 18 Схема технологического процесса переработки отходов производства ........ 20 Виды производимого топлива ......................................................................... 20 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ................................................................................ 21 План капитальных вложений .............................................................................. 21 Финансирование проекта .................................................................................... 22 ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН ....................................................................................... 23 Производственная программа............................................................................ 23 ПЛАН ПРОДАЖ ................................................................................................... 23 План по персоналу .............................................................................................. 25 Общие издержки .................................................................................................. 26 ФИНАНСОВЫЕ ПРОГНОЗЫ ПРОЕКТА................................................................ 28 Условия и допущения ......................................................................................... 28 Налоги ............................................................................................................... 28 Эффективность инвестиций ............................................................................... 28 График окупаемости (NPV) в рублях ................................................................. 30 АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА ................................................................................. 31 Расчет ставки дисконтирования ......................................................................... 31 Анализ чувствительности проекта ..................................................................... 33 Анализ безубыточности ...................................................................................... 33 ВЫВОДЫ ................................................................................................................. 35 Отчет о движении денежных средств ................................................................... 36 Отчет о прибылях и убытках ................................................................................. 38 Баланс ..................................................................................................................... 40 ПРИЛОЖЕНИЯ .............................................. Ошибка! Закладка не определена.
2 Список иллюстраций Рисунок 1 Основные прогнозы, млн руб ................................................................. 6 Рисунок 2 Динамика объемов заготовки древесины ............................................. 9 Рисунок 3 Динамика производства пиломатериалов .......................................... 10 Рисунок 4 Объем производства пиломатериалов по округам ............................ 10 Рисунок 5 Экспорт лесоматериалов из РФ .......................................................... 11 Рисунок 6 Динамика экспорта обработанных лесоматериалов из РФ .............. 12 Рисунок 7 Месторасположение производственной базы .................................... 14 Рисунок 8 Расчетный выход готовой продукции .................................................. 16 Рисунок 9 Технология переработки древесины ................................................... 17 Рисунок 10 Станок СБЦ 480 .................................................................................. 17 Рисунок 11 Технология переработки отходов древесины .................................. 20 Рисунок 12 График реализации инвестиционного плана .................................... 22 Рисунок 13 Выручка по годам ............................................................................... 24 Рисунок 14 Чистая прибыль нарастающим итогом ............................................. 29 Рисунок 15 График окупаемости проекта (график NPV) ..................................... 30 Рисунок 16 Анализ чувствительности проекта .................................................... 33 Рисунок 17 Анализ безубыточности проекта ....................................................... 34 Список таблиц Таблица 1 Основные прогнозы проекта ................................................................. 5 Таблица 2 Показатели эффективности проекта .................................................... 6 Таблица 3 Структура финансирования проекта (руб.) .......................................... 7 Таблица 4 Платежи в бюджеты всех уровней (руб.) ............................................. 8 Таблица 5 Технологическое оборудование ......................................................... 14 Таблица 6 Инвестиционные затраты .................................................................... 21 Таблица 8 Финансирование проекта .................................................................... 22 Таблица 9 Объем продаж в натуральных показателях по годам ....................... 23 Таблица 10 Выручка по годам ............................................................................... 23 Таблица 11 Штатное расписание проекта ........................................................... 25 Таблица 12 Затраты на персонал по годам ......................................................... 25 Таблица 13 Общие издержки ................................................................................ 26 Таблица 14 Общие издержки по годам ................................................................ 26 Таблица 15 Налоговая система ............................................................................ 28 Таблица 16 Эффективность инвестиций ............................................................. 28 Таблица 17 Прибыль проекта нарастающим итогом .......................................... 28 Таблица 18 Исходные данные для расчета ставки дисконтирования ............... 32 Таблица 19 Расчет коэффициента бета с учетом долга .................................... 32 Таблица 20 Расчет стоимости собственного капитала ....................................... 32 Таблица 21 Расчет ставки дисконтирования ....................................................... 32 Таблица 22 Отчет о движении денежных средств. руб ...................................... 36 Таблица 23 Отчет о прибылях и убытках, руб ..................................................... 38 Таблица 24 Баланс проекта, руб .......................................................................... 40
3 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА Развитие экологического туризма в XXX требует создания обширной туристической инфраструктуры. При этом, исходя из сути данного направления, при создании инфраструктуры требуется использовать экологичные природные строительные материалы, самым естественным примером которых является дерево. С учетом сложного логистического расположения республики, а также в целях сохранения в ней добавленной стоимости, целесообразно производить данные материалы на ее территории. Именно данная цель ставится инициатором проекта - ИП XXX. На момент составления бизнесплана ИП XXX уже осуществляет производство строительных материалов. В рамках проекта предполагается создание многопрофильного предприятия по переработке древесины и производству строительных материалов (брус, вагонка, половая доска) и обрезной доски. Производственная стратегия компании полностью соответствует концепции развития лесного хозяйства и лесопромышленности РФ до 2030 года, в соответствии с которой значительное внимание уделяется повышению глубины переработки древесины и созданию дополнительной добавленной стоимости в отрасли.
4 Информация об инициаторе проекта Наименование: Индивидуальный предприниматель XXX ИНН:XXX ОГРНИП: XXX Адрес: XXX ОКВЭД: XXX Производимая продукция В рамках проекта планируется производить строительные материалы из древесины (переработанная доска), пиломатериалы, дрова из древесины, непригодной для переработки, а из отходов - топливные брикеты. Переработка древесины осуществляется на собственном производстве, оснащенном современным оборудованием. Компания имеет опыт работы в области производства и знает весь его цикл от заготовки древесины до выпуска высококачественных строительных материалов. Рынок Объем Объем рынка изделий из дерева (кроме мебели) в России составил в денежном исчислении в 2019 году 478,8 миллиардов рублей1, причем объем производства растет от года к году. Объем экспорта лесоматериалов составил при этом 4,2 миллиарда долларов. Конкуренция Конкуренция между производителями продукции деревообработки на российском рынке является не слишком интенсивной. Это связано с большими экспортными возможностями, позволяющими направлять производимую продукцию на емкие мировые рынки. Срок реализации проекта Проект планируется начать реализовывать с января 2022 года, начало продаж запланировано на февраль 2022 года. 1 Источник: Росстат, Управление статистики образования, науки и инноваций
5 Основные прогнозы проекта В данном разделе представлены ожидаемые экономические прогнозы и финансовые показатели, которые будут достигнуты при реализации проекта. Так, целевая выручка превысит 52 млн рублей в год (Таблица 1). Таблица 1 Основные прогнозы проекта 2 022 2 023 2 024 2 025 2 026 Поступление от продаж 32 625 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 Операционная маржа 32 625 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 Операционные расходы 3 734 230 10 054 701 16 334 130 21 954 578 35 113 875 EBITDA 28 134 520 44 892 935 26 767 895 38 751 655 26 440 275 Чистая прибыль 26 177 020 38 268 099 17 052 170 26 368 222 13 208 925 Показатели прибыльности Опер. Маржа/поступления 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% EBITDA/поступления 86,2% 86,0% 51,3% 74,2% 50,7% Чистая прибыль/поступления 80,2% 73,3% 32,7% 50,5% 25,3% Баланс наличности - 20 011 520 38 738 455 52 069 812 75 939 467 Баланс наличности на конец периода 20 011 520 38 738 455 52 069 812 75 939 467 99 247 742 2 027 2 028 2 029 2 030 2 031 Поступление от продаж 52 200 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 Операционная маржа 52 200 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 Операционные расходы 35 113 875 35 113 875 35 113 875 35 113 875 35 113 875 EBITDA 26 440 275 26 440 275 26 440 275 26 440 275 26 440 275 Чистая прибыль 13 208 925 13 208 925 13 208 925 13 208 925 13 208 925 Показатели прибыльности Опер. Маржа /поступления 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% EBITDA/поступления 50,7% 50,7% 50,7% 50,7% 50,7% Чистая прибыль /поступления 25,3% 25,3% 25,3% 25,3% 25,3% Баланс наличности 99 247 742 122 556 017 145 864 292 169 172 567 192 480 842 Баланс наличности на конец периода 122 556 017 145 864 292 169 172 567 192 480 842 215 789 117
6 На рисунке 1 представлены: • Выручка по каждому виду продукции; • Операционные затраты; • Прибыль до вычета процентов, амортизации и налогов (EBITDA); • Рентабельность по EBITDA. Рисунок 1 Основные прогнозы, млн руб Прогноз экономических показателей проекта представлены в Таблице 2: Таблица 2 Показатели эффективности проекта Показатель Значение Прибыль проекта, руб. 187 119 060 Внутренняя норма рентабельности (IRR), % 37,82% Период окупаемости проекта, мес. 60 Стоимость проекта, руб. 125 000 000 Чистый приведённый доход (NPV), руб. 48 892 188 Баланс наличности на конец проекта, руб. 215 789 117
7 Стоимость проекта Стоимость проекта составляет 125 млн рублей. Проект будет профинансирован за счет собственных средств. Структура финансирования представлена в Таблице 3: Таблица 3 Структура финансирования проекта (руб.) Источники финансирования Собственные средства 57 695 462 Оборотные средства проекта 67 304 538 Итого 125 000 000 Направление использования средств Регистрация ИП, открытие счета, заключение договора на обслуживание с бухгалтером 2 000 Оформление ЗУ для производственной деятельности 18 000 Прочие затраты 50 000 Ленточные пилорамы 4 930 000 Дисковые пилорамы 3 680 000 Многопильные дисковые станки 11 560 000 Брусующие станки 16 140 000 Горбыльные станки и для переработки отходов 1 590 000 Оцилиндровочные станки и оборудования 900 000 Бруспрофилировочные станки и доп оборудование в составе линии полного цикла 1 530 000 Кромкообрезные станки 740 000 Торцовочные станки 4 520 000 Ленточно-делительные и прочие ленточно-пильные станки 1 570 000 Рамные многопильные станки 600 000 Заточные станки 190 000 Разводные устройства 10 000 Околостаночное оборудование 9 290 000 Дополнительные инструменты 3 500 Дополнительные опции 596 000 Трактор Беларус-952.3 - 0000010-102 2 619 167 Прицеп самосвальный 2ПТС-4,5 297 500 Погрузчик навесной фронтальный "Универсал Robust" 361 667 Ковш 1,2 м3 86 333 Вилы для леса без прижима 79 333 Фронтальный погрузчик 855H 5 700 000 Здание магазина стройматериалов 6 000 000 Реконструкция (ограждение, офисные помещения) 12 000 000 Оборотные средства 14 936 500 Покупка харвестера John Deere 13 250 000 Покупка форвардера John Deere 11 750 000 Итого 125 000 000
8 Бюджетная и социальная эффективность проекта В течение 6 лет проекта будет выплачено в бюджет налогов на сумму 72,2 млн. рублей (Таблица 4). В ходе проекта создано 54 рабочих места. Средняя заработная плата – 29 407 рублей. Таблица 4 Платежи в бюджеты всех уровней (руб.) ИТОГО 2022 2023 Налог на прибыль, Упрощенная СН (6%) 29 101 500 913 500 3 132 000 Страховые взносы 43 131 695 857 615 1 540 700 Итого 72 233 195 1 771 115 4 672 700 2024 2025 2026 Налог на прибыль, Упрощенная СН (6%) 3 132 000 3 132 000 3 132 000 Страховые взносы 2 295 240 2 993 980 5 907 360 Итого 5 427 240 6 125 980 9 039 360 2027 2028 2029 Налог на прибыль, Упрощенная СН (6%) 3 132 000 3 132 000 3 132 000 Страховые взносы 5 907 360 5 907 360 5 907 360 Итого 9 039 360 9 039 360 9 039 360 2030 2031 Налог на прибыль, Упрощенная СН (6%) 3 132 000 3 132 000 Страховые взносы 5 907 360 5 907 360 Итого 9 039 360 9 039 360
9 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ Текущая ситуация в отрасли Российская отрасль строительных материалов имеет высочайший потенциал, так как здесь имеется вся необходимая база для производства, а невысокая по сравнению с Европой стоимость сырья и энергоресурсов позволяет говорить не только об импортозамещении, но и об активном экспорте продукции. Данное утверждение в полной мере применимо к производству лесоматериалов, которые в основном используются как раз в строительной отрасли, и это подтверждается динамикой заготовки древесины на территории РФ. Объем заготовки древесины в России в целом, а также в XXX представлен на графике на рисунке 2 ниже2. Представленные данные показывают, что объем заготовки древесины в России рос в течение 6 лет со средними темпами на уровне 4,3% в год и произошел небольшое спад рынка с 2018 по 2020 гг. Общий прирост объема заготовки с 2013 года составил 12%. При этом объем заготовки древесины в XXX за тот же период снизился почти на 21% - с 586 тыс. кубометров до 465 тысяч кубометров. 2 Источник: Управление лесопользования и воспроизводства лесов Федерального агентства лесного хозяйства В отличие от средних показателей по России объем заготовки древесины в XXX остается на уровне 2016 года Рисунок 2 Динамика объемов заготовки древесины
10 Рынок пиломатериалов На протяжении последних трех лет в России наблюдается умеренный подъем производства пиломатериалов (рис. 3). В 2020 году в России было произведено 96 млн кубометров3. При этом основной объем производства приходился на пиломатериалы хвойных пород (90% всего объема производства). Объем производства по федеральным округам представлен на рисунке 4: 3 Источник: Федеральная служба государственной статистики, Управление статистики предприятий Рисунок 3 Динамика производства пиломатериалов Рисунок 4 Объем производства пиломатериалов по округам
11 Как можно видеть, XXX, к которому относится XXX, находится на XXX месте в России по производству пиломатериалов. Экспорт лесоматериалов Российское производство пиломатериалов ориентировано, в первую очередь, на экспорт. Доля экспортной продукции от общего объема производства составляет в настоящее время порядка 79%, и, как ожидается, будет и дальше расти в связи с высокой востребованностью со стороны основных импортеров, главным образом, стран Восточной Азии. Динамика экспорта лесоматериалов4 представлена на рисунке 5. На графике видно, что, в то время как экспорт обработанных лесоматериалов стабильно растет с 2015 года, экспорт необработанных постепенно снижается. Представленные данные подтверждают успех реализации инвестиционных проектов в деревообработке и косвенно свидетельствуют об эффективности выбранной компанией стратегии – развивать переработку древесины с использованием современного высокотехнологичного оборудования. 4 Источник: Федеральная таможенная служба, RU-Stat Рисунок 5 Экспорт лесоматериалов из РФ
12 Объем экспорта обработанных лесоматериалов в денежном исчислении (долларах США) также стабильно растет последние 5 лет5. Причем темпы роста находятся на уровне почти 10% в год, что является отличным показателем на фоне общей динамики экономики России. Ситуация с экономическими проблемами РФ, связанными с резким падением стоимости нефти в марте 2020 года и снижением курса рубля к основным мировым валютам, делает российский экспорт еще более конкурентоспособным на мировом рынке благодаря снижению производственных издержек предприятий в валютном исчислении. Как видно из графика, несмотря на кризис 2020–2021 гг., рынок достаточно стабильный. 5 Источник: Федеральная таможенная служба, RU-Stat Рисунок 6 Динамика экспорта обработанных лесоматериалов из РФ
13 Выводы раздела «Маркетинговый анализ» Суммируем основные данные раздела: • Объемы заготовки древесины в России выросли на 12%, в то время как в XXX он снизился на 21%; • Основной объем в России представляют собой пиломатериалы хвойных пород; • Сибирский федеральный округ обладает наилучшими в стране возможностями по лесопереработке; • Лесоматериалы являются конкурентоспособным экспортным продуктом; • Объем экспорта обработанных лесоматериалов растет, а необработанных – снижается; • Объем рынка лесоматериалов является очень значительным и позволяет обеспечить масштабирование бизнеса. Исходя из вышеприведенной информации можно сделать следующие выводы: 1. Внешняя среда, в которой работает Инициатор, является благоприятной для развития бизнеса, а внутренняя среда (современное оборудование, технологии и персонал) позволяет реализовать все возможности внешней среды. 2. Инвестиции в технологическое оборудование, сделанные ИП будут вкладом в реализацию концепции развития лесного хозяйства и лесопромышленности региона, что вместе с другими участниками рынка позволит республике обеспечить развитие деревообработки более высокими темпами, чем в среднем по России. 3. Выделение дополнительного участка для лесозаготовки не только будет вкладом в развитие деревообработки региона, но и позволит улучшить показатели по заготовке древесины, по которым пока отстает от остальной России.
14 ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ОБЗОР Производственная база Технологическое оборудование представляет собой линию с последовательным движением обрабатываемого материала. Производственную базу планируется разместить на участке земли площадью 9 142 кв.м. (кадастровый номер: 04:08:011313:1662) по адресу: XXX. Данная дислокация предприятия обладает преимуществом местонахождения, вблизи дороги XXX. Поскольку основная лесозаготовительная база создаваемого предприятия располагается в XXX, расположение на трассе позволяет обеспечивать ритмичные поставки сырья. Оборудование Приобретенное в рамках проекта оборудование представлено в таблице 5 ниже: Таблица 5 Технологическое оборудование Оборудование Стоимость, руб Ленточные пилорамы 4 930 000 Дисковые пилорамы 3 680 000 Многопильные дисковые станки 11 560 000 Брусующие станки 16 140 000 Горбыльные станки и для переработки отходов 1 590 000 Оцилиндровочные станки и оборудования 900 000 Бруспрофилировочные станки и доп. оборудование в составе линии полного цикла 1 530 000 Кромкообрезные станки 740 000 Торцовочные станки 4 520 000 Ленточно-делительные и прочие ленточно-пильные станки 1 570 000 Рамные многопильные станки 600 000 Заточные станки 190 000 Разводные устройства 10 000 Рисунок 7 Месторасположение производственной базы
15 Околостаночное оборудование 9 290 000 Дополнительные инструменты 3 500 Дополнительные опции 596 000 Трактор Беларус-952.3 - 0000010-102 2 619 167 Прицеп самосвальный 2ПТС-4,5 297 500 Погрузчик навесной фронтальный "Универсал Robust" 361 667 Ковш 1,2 м3 86 333 Вилы для леса без прижима 79 333 Фронтальный погрузчик 855H 5 700 000 Харвестор John Deere 13 250 000 Форвардер Jonh Deere 11 750 000 Стоимость приобретенного оборудования6 составляет 92 миллиона рублей. Поставщиком оборудования будет являться Завод «XXX», существующий на рынке более 25 лет, занимая ведущие позиции по проектированию, производству и продаже деревообрабатывающего оборудования торговых марок «XXX» и «XXX». 6 Полный перечень оборудования может быть представлено отдельно по требованию
16 Используемое сырье и выход готовой продукции Сырьем для выпускаемой в рамках проекта продукции является пиловочник: древесина хвойных, лиственных пород - ель, сосна, пихта, береза, осина, липа с соблюдением требований ГОСТ 9463-88 «Лесоматериалы круглые хвойных пород», ГОСТ 9462-88 «Лесоматериалы круглые лиственных пород». К готовой продукции применяются требования ГОСТ 8486-86 «Пиломатериалы хвойные» и ГОСТ 2695-83 «Пиломатериалы лиственных пород». Под пиломатериалами понимается пиленая продукция, полученная при раскрое пиловочника, рассортированная по размерам и качеству, и предназначенная для выработки из них пиленых деталей и заготовок. Расчетный выход готовой продукции из заготавливаемого сырья представлен на схеме ниже: Рисунок 8 Расчетный выход готовой продукции
17 Технология заготовки древесины Технологическая цепочка производства лесоматериалов выглядит следующим образом: процесс начинается с вырубки делянки на лесозаготовительном комплексе. Данную задачу будут решать поставщики, расположенные в соседнем XXX. Схема технологического процесса переработки древесины Технологическая цепочка переработки древесины, используемая производством, представлена на рисунке 9 ниже: После погрузки древесина доставляется на склад, где все круглые лесоматериалы проходят сортировку по породам и диаметрам. Рассортированная древесина складируется в штабеля перед подачей на линию распиловки. В состав линии распиловки входит следующее оборудование: • Станок для продольной распиловки бревен СБЦ-480; • Многопильный станок; • Кромкообрезной станок; • Горбылеперерабатывающий станок. После распиловки пиломатериал сортируется. Первый сорт лесоматериала идет на дальнейшую переработку, второй и третий сорт – на продажу. После сушки пиломатериалы поступают на четырехсторонний строгальный станок, способный за один проход обрабатывать детали одновременно с четырех сторон. Данный станок позволяет изготавливать высококачественные строительные материалы из дерева. Рисунок 9 Технология переработки древесины Рисунок 10 Станок СБЦ 480
18 Виды производимой продукции Имеющийся в распоряжении компании станочный парк позволяет изготавливать следующие виды продукции: Брус обрезной ГОСТ 8486-86 Блок-хаус ГОСТ 8242-88 – строганая доска типа вагонка, выполненная в виде сегмента оцилиндрованного бревна или профилированного бруса. Доска пола ГОСТ 8242-88 – профильная деталь из древесины для покрытия полов. Евровагонка ГОСТ 8242-88 – сухая строганая профилированная доска, предназначенная для сухой внутренней и внешней отделки помещений.
19 Имитация бруса ГОСТ 8242-88 – облицовочный материал в виде деревянных панелей, похожих на вагонку, но более широких и толстых. Доска обрезная ГОСТ 8486-86 – пиломатериал толщиной до 75 мм и шириной более двойной толщины
20 Схема технологического процесса переработки отходов производства Все отходы, оставшиеся после строжки, отходы лесопиления и отходы из леса отправляются на дальнейшую переработку, в процессе которой из них изготавливаются топливные брикеты и гранулы. Технологическая цепочка переработки представлена на рисунке 11 ниже: Все крупные отходы отправляются на рубительную машину для древесных отходов, предназначенную для измельчения в щепу вершин деревьев, крупных сучков, горбылей, реек и прочих кусковых отходов. На выходе из них получается сырье для дальнейшего брикетирования и пеллетирования. Полученное сырье поступает во вращающийся сушильный барабан, где происходит его сушка до нужной кондиции. Выгрузка сырья из сушильного барабана осуществляется через циклон с вентилятором. После сушки спил засасывает молотковая дробилка, предназначенная для получения мелкофракционного сырья. После нее сырье попадает в бункер накопитель с дозирующим устройством, из которого оно в брикетирующий станок. Полученные брикеты поступают в станок для автоматической торцовки и затем упаковываются в термоусадочную пленку. Виды производимого топлива При переработке отходов производства из чистых хвойных опилок изготавливаются топливные брикеты, а из прочих отходов древесины топливные пеллеты. Топливные брикеты ГОСТ Р 55115-2012 - высококалорийное биотопливо. Рисунок 11 Технология переработки отходов древесины
21 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН План капитальных вложений При формировании плана капитальных вложений была учтена стоимость строительных затрат, стоимость оборудования с доставкой, а также стоимость проведения монтажных и пусконаладочных работ. Все капитальные затраты по проекту уже произведены, проект генерирует выручку. В таблице ниже представлен инвестиционные затраты и стоимость этапа. Таблица 6 Инвестиционные затраты Наименование Стоимость, руб. с НДС Регистрация ИП, открытие счета, заключение договора на обслуживание с бухгалтером 2 000 Оформление ЗУ для производственной деятельности 18 000 Прочие затраты 50 000 ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩЕГО ОБОРУДОВАНИЯ - Ленточные пилорамы 4 930 000 Дисковые пилорамы 3 680 000 Многопильные дисковые станки 11 560 000 Брусующие станки 16 140 000 Горбыльные станки и для переработки отходов 1 590 000 Оцилиндровочные станки и оборудования 900 000 Бруспрофилировочные станки и доп оборудование в составе линии полного цикла 1 530 000 Кромкообрезные станки 740 000 Торцовочные станки 4 520 000 Ленточно-делительные и прочие ленточно-пильные станки 1 570 000 Рамные многопильные станки 600 000 Заточные станки 190 000 Разводные устройства 10 000 Околостаночное оборудование 9 290 000 Дополнительные инструменты 3 500 Дополнительные опции 596 000 ПРОЧЕЕ ОБОРУДОВАНИЕ - Трактор Беларус-952.3 - 0000010-102 2 619 167 Прицеп самосвальный 2ПТС-4,5 297 500 Погрузчик навесной фронтальный "Универсал Robust" 361 667 Ковш 1,2 м3 86 333 Вилы для леса без прижима 79 333 Фронтальный погрузчик 855H 5 700 000 Здание магазина стройматериалов 6 000 000 Реконструкция (ограждение, офисные помещения) 12 000 000 Оборотные средства 14 936 500 Покупка харвестера John Deere 13 250 000 Покупка форвардера John Deere 11 750 000 Итого 125 000 000
22 На рисунке ниже представлен график реализации проекта. Финансирование проекта Проект будет полностью профинансирован за счет собственных средств и оборотных средств проекта. В проект за 3 года будет вложено 57,7 млн рублей Инициатором. Остальные инвестиционные затраты проекта будет покрыты за счет прибыли проекта (67,3 млн руб). Таблица 7 Финансирование проекта Наименование 2022 2023 2024 Собственные средства 9 700 000 17 800 000 30 195 462 Рисунок 12 График реализации инвестиционного плана
23 ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН Производственная программа В рамках проекта планируется реализация пяти продуктов: пиломатериалов, топливных брикетов, пеллетов и переработанных досок. Объем продаж в месяц на каждый вид продукции составляет: • Пиломатериалы – 300 м3; • Брикеты – 100 м3; • Пеллеты – 100 м3; • Переработанная доска – 200 м3. При этом продажи осуществляются в течение шести месяцев: с ноября по апрель ежегодно. ПЛАН ПРОДАЖ В таблице ниже представлен объем продаж в натуральных показателях по годам. Таблица 8 Объем продаж в натуральных показателях по годам Наименование Ед. изм. ИТОГО 2 022 2 023 2 024 - далее Пиломатериалы м3 17 325 1 125 1 800 1 800 Брикеты м3 5 775 375 600 600 Пеллеты м3 5 775 375 600 600 Переработанная доска м3 11 550 750 1 200 1 200 Итого: м3 40 425 2 625 4 200 4 200 Цены продажи установлены на уровне: • Пиломатериалы – 17 000 руб./м3; • Брикеты – 7 000 руб./м3; • Пеллеты – 5 000 руб./м3; • Переработанная доска – 12 000 руб./м3. Цены на продукцию компании будет в расчетах без учета роста относительно инфляции. В таблице 10 и на рисунке 13 представлена выручка по годам. Как видно из графика, большая доля выручки приходится на пиломатериалы. Таблица 9 Выручка по годам 2022 2023 2024 2025 2026 Пиломатериалы 19 125 000 30 600 000 30 600 000 30 600 000 30 600 000
24 Брикеты 2 625 000 4 200 000 4 200 000 4 200 000 4 200 000 Пеллеты 1 875 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 Переработанная доска 9 000 000 14 400 000 14 400 000 14 400 000 14 400 000 Итого: 32 625 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 2027 2028 2029 2030 2031 Пиломатериалы 30 600 000 30 600 000 30 600 000 30 600 000 30 600 000 Брикеты 4 200 000 4 200 000 4 200 000 4 200 000 4 200 000 Пеллеты 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 Переработанная доска 14 400 000 14 400 000 14 400 000 14 400 000 14 400 000 Итого: 52 200 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 52 200 000 Рисунок 13 Выручка по годам
25 План по персоналу В таблице ниже представлено штатное расписание, численность персонала, заработная плата и график выхода на работу. Штат полностью сформирован. Таблица 10 Штатное расписание проекта Должность Кол-во Зарплата (руб) Платежи Директор 1 45 000 Ежемесячно, весь проект Разнорабочие 1 29 000 Ежемесячно, весь проект Работники на лесозаготовительном комплексе 4 36 500 Ежемесячно, весь проект Водитель манипулятора 8 30 000 Ежемесячно, весь проект Работники на ленточных пилорамах 8 28 000 Ежемесячно, весь проект Работники на линии распиловки 8 28 000 Ежемесячно, весь проект Работники по сортировке и укладке домок 3 28 000 Ежемесячно, весь проект Водитель погрузчика 2 30 000 Ежемесячно, весь проект Работник цеха 4 28 000 Ежемесячно, весь проект Работники на линии брикетов 9 28 000 Ежемесячно, весь проект Работник на колке дров на станке 1 28 000 Ежемесячно, весь проект Водитель трактора 2 28 000 Ежемесячно, весь проект Погрузчик на базе 2 30 000 Ежемесячно, весь проект Механик 1 28 000 Ежемесячно, весь проект Всего: 54 чел., Средняя зарплата – 29 407 руб. В таблице ниже представлены затраты на заработную плату по годам. Таблица 11 Затраты на персонал по годам, руб Должность 2022 2023 2024 2025 2026 - далее Директор 495 000 540 000 540 000 540 000 540 000 Разнорабочие - 232 000 348 000 348 000 348 000 Работники на лесозаготовительном комплексе 401 500 438 000 438 000 438 000 1 752 000 Водитель манипулятора - 240 000 360 000 840 000 2 880 000 Работники на ленточных пилорамах 308 000 560 000 952 000 1 680 000 2 688 000 Работники на линии распиловки 308 000 336 000 980 000 1 484 000 2 688 000 Работники по сортировке и укладке домок 308 000 336 000 644 000 840 000 1 008 000 Водитель погрузчика - 360 000 360 000 360 000 720 000 Работник цеха - 336 000 616 000 728 000 1 344 000 Работники на линии брикетов - 336 000 588 000 672 000 3 024 000 Работник на колке дров на станке 308 000 336 000 336 000 336 000 336 000 Водитель трактора - 224 000 336 000 336 000 672 000 Погрузчик на базе 330 000 360 000 570 000 720 000 720 000 Механик 308 000 336 000 336 000 336 000 336 000 Итого по персоналу 2 766 500 4 970 000 7 404 000 9 658 000 19 056 000 Начисление страховых взносов в фонды 857 615 1 540 700 2 295 240 2 993 980 5 907 360 Итого с учетом взносов 3 624 115 6 510 700 9 699 240 12 651 980 24 963 360
www.masterplans.ruRkJQdWJsaXNoZXIy MTc0MzY4Mg==