Бизнес-план и финансовая модель для Минэкономразвития
Наши услуги > Разработка бизнес-планов > Основные услуги > Господдержка
БИЗНЕС-ПЛАНдля Министерства экономического развития Российской Федерации
В современном мире успешное экономическое развитие страны становится основой ее процветания и устойчивого будущего. Понимая эту важность, Министерство экономического развития РФ разработало методические рекомендации по созданию бизнес-планов, которые стали неотъемлемой частью множества проектов, финансируемых с участием госорганов.
На этой странице вы можете найти информацию о применении этих методических рекомендаций для разработки качественного и бизнес-плана, который будет соответствовать требованиям Минэкономразвития. Здесь мы делимся актуальными тенденциями и прогнозами экономической ситуации, предоставляем анализ рыночного потенциала и доступных ресурсов, а также описываем лучшие практики и опыт ведущих экспертов в области экономики и государственного управления.
Рекомендации Минэкономразвития по составу бизнес-плана, присутствующие в различных приказах несколько отличаются друг от друга, но в целом состав представлен ниже.
Напишите нам!
Состав бизнес-плана для Минэкономразвития
Общая информация о заявителе
- полное и сокращенное название организации
- год создания организации
- дата и номер свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя
Регистрационные данные
- Устав компании (действующая редакция).
- Дата и номер свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц (индивидуальных предпринимателей).
- ИНН/КПП организации, ИНН индивидуального предпринимателя.
- Организационно-правовая форма предприятия.
- Место государственной регистрации (адрес места жительства индивидуального предпринимателя).
Контактная информация
- Почтовый адрес
- Телефон
- Факс
- Электронная почта
- Веб-сайт в Интернете
Учредители
- Имя
- Доля в уставном капитале, %
- Физические лица
- Юридические лица
- Наличие в организации дочерних и зависимых обществ
- Размер уставного капитала в соответствии с уставными документами, в том числе оплаченного на момент подачи заявки
Информация об организации
- должно быть указано полное имя руководителя организации, а также его ученая степень и должность.
- Классификационные коды для статистических отчетов
- виды экономической деятельности в соответствии с ОКВЭД.
- территории по ОКАТО.
- формы собственности
- сектора деятельности ОКПД.
- организационно-правовая форма ОКОПФ.
Название проекта (полное и краткое)
Сроки реализации проекта
Итоги научно-технической и хозяйственной деятельности организации и ее учредителей или индивидуального предпринимателя за последние пять лет
Структура управления организацией, краткое описание основных подразделений
Управленческий персонал (резюме руководителя организации, финансового директора, директора по маркетингу, технического директора)
Организации - соисполнители
Необходимо указать название организации, место и вид участия в работе над проектом или перечень предполагаемых задач.
Организация или индивидуальный предприниматель должны быть готовы проинформировать о международных научно-технических и экономических связях.
Предприятие должно иметь эффективную систему контроля качества.
Описание продукции
Необходимо подробное описание продукции.
Назначение продукта
Назначение продукта
Краткое описание продукта
Краткое описание продукта
Основные технические параметры
Основные технические параметры и этап разработки продукта
Работы по созданию продукта
Перечень работ по созданию продукта (таких как исследования и разработки, испытания, сертификация и т. д.)
Необходимая инфраструктура для создания продукта
- необходимое научно-техническое, испытательное и другое оборудование, а также материальные ресурсы:
- количество и квалификация необходимого научно-технического персонала:
- области применения продукта:
- сроки создания продукта:
- объем финансирования, необходимый для создания продукта, и проверенные источники финансирования
Требования к лицензированию и сертификации
Получение лицензий и сертификатов необходимо для разработки товаров, сроков и цен их реализации. Следует учитывать потенциальные преимущества производства товаров в технико-внедренческих особых экономических зонах.
Анализ рынка
Выбранный сегмент рынка, его размер и развитие, предполагаемая база потребителей.
Ситуация на рынке
Степень насыщенности
Для определения степени остроты конкуренции необходимо тщательно проанализировать существующий уровень насыщенности рынка и основных конкурентов в отрасли.
Конкурентоспособность продукции
Для оценки конкурентоспособности нашей продукции необходимо сравнить научно-технические показатели, экономические аспекты и эксплуатационные характеристики с российскими и зарубежными аналогами.
Потенциальные покупатели
Необходимо также изучить потенциальных покупателей и предполагаемые объемы продаж.
План развертывания продукта
Продвижение на целевой рынок
Ценообразование
- стоимость за единицу продукции/услуги
- цены на эквивалентные продукты в стране и за рубежом
- предполагаемая ценовая политика
Сервис и гарантии
- предоставление гарантий после продажи — послепокупочное обслуживание
Требования к персоналу
- Количество персонала и его квалификация, необходимые для обеспечения продажи и обслуживания продукта, а также его доступности, должны быть соблюдены.
Необходимое оборудование и ресурсы
Необходимое оборудование, материалы и финансовые ресурсы, необходимые для обеспечения продажи, должны быть в наличии и доступны.
Преимущества продажи продукции из особых зон
При продаже продукции из технико-внедренческой особой экономической зоны ожидаются преимущества.
План производства
Организация производства продукции
5.1. Подготовка заявителя к производству
Сюда входит оценка наличия лабораторных или опытных образцов продукции, технической документации и необходимых лицензий для производства.
5.2. Перечень производственных процессов
Это подразумевает перечисление технологических процессов производства продукции.
Оценка подготовки к производству и выпуску опытного образца
- оценка количества производства
- данные, касающиеся технологии, производства, испытаний и других технических средств, материальных ресурсов, важных для организации производства, и их наличие
- требования к количеству и квалификации персонала и его наличие
Требования к организации производства
Перечень первичных элементов и материалов с указанием предполагаемых поставщиков.
Необходимость и возможность сотрудничества в процессе производства.
Необходимость лицензий и аккредитации деятельности, связанной с организацией производства, условия, сроки и расходы на сертификацию.
Количество денежных средств, необходимых для организации и начала производства, с указанием проверяемых источников финансирования.
Патентная защита
Предоставление патентной и юридической защиты продукции.
Заявитель имеет право на объекты интеллектуальной собственности, разрешенные в установленном порядке, в том числе в качестве нематериальных активов.
Правовая защита интеллектуальной собственности
Необходимо разработать план действий по обеспечению правовой защиты созданной интеллектуальной собственности.
Сертификация продукции
Необходимо определить требуемые сертификаты на продукцию, сроки, условия и затраты на их получение. Необходимо отметить уже приобретенные сертификаты (соответствия, качества, гигиены и т. д.). Лицензии и сертификаты на экспорт продукции, а также условия, сроки и связанные с ними расходы на получение также должны быть определены.
Финансовый прогноз и оценка эффективности проекта
Каждый расчет должен быть основан на данных, приведенных в предыдущих частях; расчеты должны проводиться ежемесячно в течение первых трех лет проекта, а затем ежеквартально, в рублях и долларах США в зависимости от текущих рыночных курсов на момент подачи заявки.
Общее финансирование проекта
Необходимо раскрыть всю сумму средств на проект, а также подтвержденные источники финансирования. Кроме того, необходимо установить сроки вливания средств и структурирование источников.
Экономические показатели
Необходимо рассчитать экономические показатели проекта, такие как предполагаемый объем продаж, ожидаемая прибыль от продаж, анализ структуры затрат, прямые и переменные валовые затраты.
Чистая прибыль и налоговые отчисления в бюджеты
Анализ начинается с оценки чистой прибыли за каждый год, а также налоговых поступлений в бюджеты различных уровней власти.
Расчет денежных потоков, точки безубыточности и периода окупаемости
Рассчитывается внутренняя норма доходности проекта, затем оцениваются денежные потоки, связанные с проектом. Кроме того, определяются точка безубыточности и период окупаемости.
Анализ технических рисков
Процесс оценки завершается анализом основных видов риска, таких как технический риск, связанный с тестированием технологии, оборудованием проекта и обучением персонала.
Организационный и управленческий риск
Организационный и управленческий риск включает в себя возможность неудач в операционной структуре организации. Этот риск оценивается путем оценки финансового положения, вероятности неплатежей участников проекта, а также отношений с заказчиком (инвестором).
Коммерческий риск
Коммерческие риски связаны с маркетинговой политикой организации. Эти риски оцениваются с учетом возможных штрафных санкций и их экономического воздействия на заявителя.
Экологические риски
Экологические риски рассматриваются для определения возможности нанесения вреда окружающей среде. Эти риски оцениваются для оценки экономического воздействия любых штрафов, которые могут быть наложены.
Подтверждение информации и возможности достижения целей
Настоящим я подтверждаю, что информация, содержащаяся в бизнес-плане, является точной и что достижение целей проекта является возможным
Приложения к бизнес-плану
выписка из единого государственного реестра юридических лиц (индивидуальных предпринимателей)
К бизнес-плану прилагается выписка из единого государственного реестра юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) с указанием всех изменений, произошедших с даты его составления.
Доказательства наличия финансирования
Необходимо предоставить документы, подтверждающие финансовые обязательства заявителя и других организаций по финансированию проекта, включая копии договоров с кредитными и венчурными фирмами, инвестиционными организациями и другими финансовыми институтами. Кроме того, необходимо представить копии соглашений о сотрудничестве или контрактов, иллюстрирующих условия сотрудничества, финансовые условия и планируемые сроки реализации продукции (если сотрудничество осуществляется для производства продукции).
Контракты, соглашения и гарантийные письма
Копии контрактов, договоров и гарантийных писем на поставку товаров должны прилагаться.
Защита интеллектуальной собственности
Необходимо хранить копии охранных документов на объекты интеллектуальной собственности и договоров на передачу и приобретение прав интеллектуальной собственности.
Лицензирование, сертификаты и другие документы
Необходимо предоставить копии лицензий, сертификатов и других подобных документов.
Фото, графики и диаграммы
Фотографии, диаграммы и другие документы, дающие дополнительные пояснения, также должны храниться.
Финансовая модель для Минэкономразвития
готовпится на основе
приказа Министерства экономического развития РФ от 16 ноября 2022 г. N 626 “Об утверждении общих требований к финансовой модели инвестиционного проекта”
либо приказа Минэкономразвития России от 30.11.2015 N 894
скачать
В документе изложены требования к финансовой модели инвестиционного проекта. Модель должна включать в себя расчет стоимости капитала с учетом затрат на получение денежных потоков, использование источников информации для расчетов, а также проверку согласованности прогнозной финансовой отчетности. Кроме того, модель должна включать расчет терминальной стоимости, который учитывает денежные потоки, генерируемые в постпрогнозный период, включая затраты на обновление и поддержание основных фондов, необходимых для функционирования инвестиционного проекта.
Требования также включают использование макроэкономических данных, соответствующих прогнозам Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации (Минэк), а также проверку равенства баланса и неотрицательного остатка денежных средств в кассе на конец каждого прогнозного периода.
Эти требования обеспечивают полноту и точность финансовой модели инвестиционного проекта с учетом всех значимых факторов и потенциальных рисков. Придерживаясь этих стандартов, инвесторы могут быть уверены в финансовых прогнозах и принимать обоснованные решения о целесообразности и прибыльности инвестиционного проекта.
Общие требования к финансовой модели инвестиционного проекта
Финансовая модель инвестиционного проекта (далее — финансовая модель) должна быть создана в одном из следующих форматов файлов: xls, xlsx, xlsm или xlsb. Она не должна иметь ограничений на копирование или внесение изменений, а также не может содержать зашифрованную или защищенную паролем информацию. К финансовой модели прилагаются дополнительные материалы, такие как пояснительная записка, презентации и другие материалы, связанные с финансовой моделью (далее — сопроводительные материалы).
Требования к финансовой модели
Финансовая модель должна включать
- сведения, указанные в подпункте «д» пункта 11 правил заключения соглашений о защите и поощрении инвестиций, изменения и расторжения таких соглашений, утвержденных постановлением правительства российской федерации от 13 сентября 2022 г. (No 1602) «о соглашениях о защите и поощрении инвестиций».
- расчет затрат на возмещение расходов, связанных с инвестиционным проектом
В соответствии с частью 1 статьи 15 Федерального закона от 1 апреля 2020 года No 69-ФЗ «О защите и поощрении капитальных вложений в Российской Федерации» (далее — Федеральный закон) приводится подробный расчет затрат, возмещаемых в связи с реализацией инвестиционного проекта, включая форму, сроки и источники возмещения. Кроме того, приводится описание исходных допущений (данных), использованных в финансовой модели, с указанием источников информации.
Финансовая модель должна включать:
- описание ее структуры
- инструкции по использованию любых макросов, встроенных в модель
- полное имя подрядчика, контактную информацию (телефон и электронную почту).
Информация в финансовой модели должна соответствовать данным в сопроводительных документах и материалах заявки на заключение договора о поощрении и защите инвестиций.
Допущения и прогнозы в финансовой модели
Очень важно, чтобы основные допущения, финансовые прогнозы и показатели инвестиционного проекта были последовательно изложены в финансовой модели. Кроме того, финансовая модель должна быть единообразно построена с точки зрения расчетов и форматирования. Кроме того, она должна содержать подробную информацию об основных видах продукции, субъектах РФ, производственных подразделениях, периодах, статьях доходов и расходов.
Финансовая модель должна быть настраиваемой, чтобы любые изменения в исходных данных вызывали автоматический пересчет финансовых прогнозов и других соответствующих показателей.
Валюта
Все денежные показатели должны быть рассчитаны в российских рублях. Иностранная валюта допускается только для вспомогательных расчетов, если денежные потоки проекта формируются в иностранной валюте (от продаж, закупок или иностранного финансирования). Для пересчета валютных сумм в рубли необходимо брать курсовые значения из прогноза социально-экономического развития Министерства экономического развития Российской Федерации.
Период прогнозирования
Финансовые модели должны иметь период прогнозирования в один год, квартал или месяц.
Разделение исходных предположений
Исходные данные, промежуточные расчеты, финансовые отчеты, ориентированные на будущее, и финансовые показатели инвестиционного проекта должны быть визуально разделены, а расчетные формулы должны связывать их между собой.
Постоянство формул
Выражение, используемое для нахождения определенной метрики в финансовой модели, должно оставаться неизменным в течение всего периода прогнозирования. Каждый аспект уравнения должен быть законной ссылкой на ячейки с допущениями или содержащие уравнения. Не допускается наличие числовых цифр вместо формул в ячейках, содержащих вычисляемые показатели.
Финансовые модели не должны включать
- ссылки на внешние файлы
- циклические ссылки
- денежные потоки, не связанные с инвестиционным проектом
Ставки дисконтирования
Стоимость собственного капитала используется в качестве ставки дисконтирования денежных потоков для акционеров организации. Для расчета стоимости собственного капитала может быть использована модель ценообразования капитальных активов. Ставка дисконтирования для проекта в целом должна быть рассчитана по формуле средневзвешенной стоимости капитала.
Расчеты для участников
При расчете для участников (акционеров) суммы денежных средств, которые они получат, необходимо учесть затраты, связанные с получением таких выплат. В финансовой модели должны быть предусмотрены варианты проведения инвестиционного предприятия с государственными субсидиями, предусмотренными статьей 15 федерального закона, и без них. Финансовая модель также должна иметь сводный лист, на котором будут указаны исходные предположения (данные), на которых основана модель. Если значения на этом листе изменятся, финансовая модель автоматически пересчитается.
Ссылка на первоначальные допущения
Первичные утверждения (данные) должны быть связаны со ссылками на источники, из которых они были получены, или ссылками на дополнительные материалы, которые объясняют и обосновывают такие утверждения (данные).
Чистый дисконтированный бюджетный эффект
При оценке метрики «чистый дисконтированный бюджетный эффект» необходимо учитывать денежные потоки от налога на добавленную стоимость.
Использование макроэкономических данных
В соответствии с 9-м подпунктом пункта «д» параграфа 11 Правил макроэкономические показатели, используемые в финансовой модели, должны соответствовать показателям прогноза социально-экономического развития Министерства экономического развития Российской Федерации.
Иные источники данных
В дополнение к данным, указанным в 18 пункте настоящих общих требований, для исходных предположений (данных) финансовой модели используются следующие источники информации:
- Разрешения, договоры, сметы и расчеты
- Нормативно-правовые акты Российской Федерации
- Официальная статистическая информация
- Результаты аналитических исследований
- Отраслевые, маркетинговые, финансовые и другие аналитические периодические издания
- Собственные оценки заявителя
Заявителю необходимо представить собственные прогнозы. В рамках финансовой модели необходимо включить лист со следующими результатами аудита:
Согласованность баланса;
Положительный баланс денежных средств на конец каждого прогнозируемого срока;
Согласование структуры прогнозируемой финансовой отчетности, включая проверку следующих корреляций: согласованность остатков денежных средств в балансе и в отчете о движении денежных средств на конец каждого отчетного периода.
Соотношение модификаций нераспределенной прибыли и чистой прибыли
Модификация нераспределенной прибыли в балансе и чистой прибыли в отчете о финансовых результатах должны соответствовать друг другу, включая выплаченные дивиденды.
Корреляция изменений в уставном и добавочном капитале
Изменение уставного и добавочного капитала по балансу должно соответствовать поступлениям от эмиссии акций, или увеличению долей участия, или за счет взносов участников (акционеров).
Соотношение изменений в кредитах и займах
Изменения в кредитах и займах в балансе и в отчете о движении денежных средств должны соотноситься друг с другом с учетом начисленных и выплаченных процентов.
Прекращение операционной деятельности
В конце прогнозного периода, если предполагается, что инвестиционный проект прекратит операционную деятельность, финансовая модель должна отражать денежные потоки, связанные с этим прекращением.
Продолжение операционной деятельности
Если по окончании прогнозного периода ожидается, что инвестиционный проект будет продолжать свою деятельность, то финансовые показатели инвестиционного проекта должны включать оценку терминальной стоимости.
Расчет терминальной стоимости
Оценка терминальной стоимости рассматривает денежные потоки, развивающиеся в период, следующий за прогнозируемым, с учетом затрат на реактивацию и поддержание основных фондов, необходимых для функционирования инвестиционного проекта. 22. Для расчета рейтинга «чистого дисконтированного бюджетного эффекта» в качестве ставки дисконтирования может быть принята существующая доходность к погашению по облигациям государственного займа Российской Федерации, срок жизни которых максимально приближен к сроку жизни инвестиционного проекта.
Правила составления финансовых моделей для заявок, поданных до 1 апреля 2021 года
Рекомендации по содержанию и оформлению финансовых моделей, сопровождающих заявки, поданные до 1 апреля 2021 года, изложены в Правилах заключения, изменения и расторжения соглашений о защите и поощрении инвестиций, в соответствии с которыми ведется реестр соглашений о защите и поощрении инвестиций. Настоящий документ утвержден постановлением Правительства Российской Федерации No. 15773 от 1 октября 2020 года.
Напишите нам