Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Используемый нами программный комплекс Audit Expert позволяет оценить финансовое положение клиента с точки зрения банка, к которому он обращается за кредитом и помогает понять, насколько вероятным будет положительное решение по выделению кредитных ресурсов или по пролонгации ранее выданного кредита. Также можно будет оценить вероятность   изменения условий кредитного договора, возникновения дополнительных требований по предоставлению обеспечения.  Как и банки,  Audit Expert использует скоринговые техники оценки заемщика:
Для определения возможности предоставления или пролонгации кредита заемщики классифицируются по степени риска невозврата средств банку или какому-то другому финансовому учреждению. Это дает возможность понять рейтинг кредитоспособности своего предприятия с точки зрения позиции банка. Мы также можем присвоить аналогичный рейтинг Вашему контрагенту, чтобы Вы могли установить для него лимиты поставок без предоплаты.
Одним из способов самооценки, которым мы предлагаем воспользоваться является  методика, используемая в Сбербанке

Экспресс-анализ  дает позволяет взяв данные из Баланса предприятия и Отчета о прибылях и убытках мгновенно  оценить финансовое состояние предприятия. Причем, использование отчетности за несколько лет позволяет понять динамику - что происходит на предприятии, развивается оно или  наоборот - у него проблемы.
Анализ проводится на основе высокотехнологичных аналитических таблиц с выполняющих горизонтальный, вертикальный, трендовый и коэффициентный анализ предоставленной отчетности.
Средства настройки дают возможность отразить в таблицах абсолютные и относительные значения показателей, включая их отражение в процентах. Кроме того, анализируется рост или снижение данных показателей за  период времени, для которого делается анализ, а также относительные изменения за все предыдущие интервалы времени к уровню базового года.
Во время анализа эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия и его и финансового состояния появляется проблема набора состава и числа показателей, оценки их применимости в данном конкретном случае и сбалансированности. Эта проблема решается благодаря использованию коэффициентного анализа, который является одной из самых распространенных методик финансового анализа.

Важным признаком финансовой устойчивости предприятия является его платежеспособность, т. е. обеспеченность затрат предприятия источниками получения средств. Способность получения необходимых средств за счет собственных активов называется ликвидностью предприятия.
Фактически - это  мобильность активов, позволяющая им превращаться по мере необходимости в денежные средства.  Ликвидность активов предприятия должна соответствовать срочности имеющихся обязательств. Нарушение пропорций  сроков ликвидности и обязательств может вызвать неплатежеспособность компании. А значит, для банков или других кредиторов может возникнуть риск нарушения платежных обязательств клиента.
При этом, далеко не все потенциальные заемщики (не будет преувеличением сказать - почти никто из них) на знают положения дел со своими коэффициентами ликвидности.
В рамках анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия мы также проводим анализ ликвидности его активов.
С примером заключения, сделанного по результатам такого анализа можно ознакомиться, кликнув по картинке справа.

Применяемая нашей компанией при анализе клиента «Матрица финансовых стратегий» дает возможность на основе стандартных данных бухгалтерской отчетности предприятия выявить тенденции изменения итогов финансовой и хозяйственной деятельности клиента и сделать аналитический прогноз динамики дальнейшего развития финансово-хозяйственного состояния предприятия.
Матрица финансовых стратегий применяется : предприятиями – для эффективного управления всеми активами и пассивами компании; коммерческими организациями – для разработки эффективной финансовой стратегии; аудиторскими компаниями – для анализа в динамике финансового состояния (перспектив платежеспособности) предприятия–заказчика.

Для оценки многочисленных рисков система наша компания применяет при анализе финансовой предприятий отчетности применять встроенные методики финансового анализа. В их числе:
Методика анализа безубыточности - для оценки запаса финансовой прочности предприятия
Методика оценки структуры баланса - для оценки риска утраты платежеспособности и банкротства предприятия
Методика многофакторного анализа рентабельности собственного капитала (методика Дюпона) - для оценки влияния на неё рентабельности продаж, оборачиваемости активов, финансового рычага  (см. пример справа)
По результатам использования этих методик формируются экспертные заключения.